一時(shí)間如梭,轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一個(gè),年度之坎,財(cái)務(wù)部作為公司的綜合職能部門,回首望,雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。下面是小編為大家?guī)?lái)的關(guān)于會(huì)計(jì)的工作報(bào)告,希望大家喜歡!
20__年A公司成立以后,財(cái)務(wù)部根據(jù)A公司的實(shí)際情況及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作的要求,對(duì)A公司成立前的財(cái)務(wù)管理模式和流程進(jìn)行了部分調(diào)整,并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)與集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作的有效對(duì)接。
1、財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)定位。A公司財(cái)務(wù)部是強(qiáng)化A公司管理與控制的重要部門,主要履行以下幾方面的職責(zé):(1)貫徹執(zhí)行集團(tuán)、集團(tuán)的財(cái)務(wù)政策與基本財(cái)務(wù)制度;(2)負(fù)責(zé)A公司預(yù)算的編制、上報(bào)與實(shí)施管理;(3)實(shí)施對(duì)A公司下屬各業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程的控制;
(4)依據(jù)集團(tuán)業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn),強(qiáng)化對(duì)各業(yè)務(wù)單位的財(cái)務(wù)績(jī)效考核;
(5)負(fù)責(zé)A公司范圍內(nèi)各業(yè)務(wù)單位的資金集中管理;(6)審核并匯總上報(bào)所轄各業(yè)務(wù)單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、預(yù)算管理。為適應(yīng)集團(tuán)對(duì)A公司統(tǒng)一考核的需要,由A公司負(fù)責(zé)審核各業(yè)務(wù)單位的預(yù)算并統(tǒng)一編制上報(bào)集團(tuán),對(duì)預(yù)算實(shí)施進(jìn)行過(guò)程管理,在保證綜合預(yù)算目標(biāo)完成的前提下,A公司在年度經(jīng)營(yíng)過(guò)程享有預(yù)算調(diào)整權(quán)。
3、資金管理。A公司負(fù)責(zé)審核各業(yè)務(wù)單位資金預(yù)算,統(tǒng)一資金歸集、調(diào)配;履行對(duì)各業(yè)務(wù)單位資金監(jiān)管的職責(zé),同時(shí)承擔(dān)項(xiàng)目融資的職責(zé),包括授信、擔(dān)保、質(zhì)押等事項(xiàng)。
4、日常財(cái)務(wù)管理。A公司負(fù)責(zé)審核各業(yè)務(wù)單位編制的財(cái)務(wù)報(bào)告,并將匯總后的報(bào)告報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)部。A公司負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督與檢查。
4、財(cái)務(wù)人員管理。A公司財(cái)務(wù)主管由集團(tuán)委派,其他業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)主管及財(cái)務(wù)人員可由A公司推薦并報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后聘用。
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事:
我是公司財(cái)務(wù)部的小李,主要從事總帳會(huì)計(jì)工作,非常感謝公司給我這次機(jī)會(huì)做述職報(bào)告,一年來(lái)的工作是緊張和忙碌的,但更是充實(shí)和快樂(lè)的!具體工作包括以下5個(gè)方面:
1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目控制表的信息更新、統(tǒng)計(jì)各區(qū)域應(yīng)收賬款、異常項(xiàng)目、銷售人員信用額度統(tǒng)計(jì),每月末及時(shí)將各種匯總表發(fā)送給主管領(lǐng)導(dǎo)。
2、負(fù)責(zé)集團(tuán)各子分公司的銷售合同審核及錄入歸檔,并根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度下發(fā)貨通知及安裝調(diào)試通知單,協(xié)助進(jìn)行項(xiàng)目成本核算及控制,定期與客戶對(duì)帳,做到賬實(shí)相符;
3、負(fù)責(zé)設(shè)備、備件收入核算,根據(jù)相關(guān)的原則合理確認(rèn)當(dāng)期收入、并確保應(yīng)收賬款核算的完整性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性,按期做好應(yīng)收賬款賬齡分析并合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備;
4、負(fù)責(zé)月底結(jié)賬、按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤(rùn)分配,編制母公司會(huì)計(jì)報(bào)表、及根據(jù)子公司提供相關(guān)報(bào)表做出抵消分錄后合并母子公司會(huì)計(jì)報(bào)表;配合財(cái)務(wù)經(jīng)理制定、完善公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度及細(xì)則、進(jìn)行預(yù)算管理;
5、認(rèn)真負(fù)責(zé),積極配合各部門的稽查工作。加強(qiáng)和銷售人員的配合,發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì),多與他們溝通,對(duì)存在的問(wèn)題與他們交流,及時(shí)了解、掌握公司的經(jīng)營(yíng)狀況,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)中的作用,努力使公司的利益得到最大保護(hù)。
以上是我一年來(lái)所做的工作,基本達(dá)到了總帳會(huì)計(jì)的職位要求!但我深知,要想成為一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人員,不僅要愛(ài)崗敬業(yè)、更要有職業(yè)道德和系統(tǒng)的財(cái)務(wù)知識(shí)。如果有幸能夠成為一名會(huì)計(jì)主管,我將在不斷努力提高自身素質(zhì)的同時(shí),再?gòu)囊韵聨讉€(gè)方面來(lái)開(kāi)展工作,真正做領(lǐng)導(dǎo)的好幫手、好參謀:
一、建立一套完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系。這需要根據(jù)公司具體的業(yè)態(tài)、規(guī)模以及核算形式來(lái)定。
二、建立一套會(huì)計(jì)人員崗職描述,將每個(gè)會(huì)計(jì)崗位的工作人員應(yīng)該做什么、怎樣做,干到什么程度都給予量化、做好規(guī)范。
三、為團(tuán)體創(chuàng)造一個(gè)積極向上、充滿活力的環(huán)境,在干好工作的同時(shí),努力提高每一個(gè)人的綜合素質(zhì),大家互幫互助,團(tuán)結(jié)協(xié)作,力爭(zhēng)團(tuán)隊(duì)整體升級(jí),因?yàn)槲疑钌钪溃簩W(xué)無(wú)止境!
我希望以這次述職為契機(jī),虛心接受評(píng)議意見(jiàn),以更加飽滿的熱情、端正的工作姿態(tài),認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)知識(shí),不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平及業(yè)務(wù)素質(zhì),爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)工作中的理想目標(biāo)!
我的匯報(bào)到此為止,懇請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)和同事批評(píng)指正!
20__年我公司的財(cái)務(wù)工作,可以用“抓住機(jī)遇,成績(jī)突出、效果顯著”,這12個(gè)字來(lái)概括。如果說(shuō)20__年我公司的財(cái)務(wù)工作還停留在“溫飽”階段,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額100萬(wàn)元,那么今年翻了接近兩番,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額300萬(wàn)元,已步入到了“小康水平”階段。這些成績(jī)的取得得益于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的正確領(lǐng)導(dǎo),利用較為寬松的貨幣政策,大量引入低成本資金使得帶息負(fù)債金額減少,減少財(cái)務(wù)費(fèi)用萬(wàn)元。在公司董事會(huì)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,在全體員工的共同努力下,我們克服了種種困難,保證了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),使公司實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
20__年我公司認(rèn)真貫徹“三保兩促進(jìn)”的中心任務(wù),以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為核心,增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo),努力開(kāi)拓、奮力競(jìng)爭(zhēng),提高會(huì)計(jì)核算能力、完善財(cái)務(wù)管理工作。
會(huì)計(jì)核算工作是財(cái)務(wù)部門的基礎(chǔ)工作。資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的審核與報(bào)銷、材料的稽核與分配、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、稅務(wù)的申報(bào)等各項(xiàng)工作都能緊張有序進(jìn)行,并能按時(shí)完成。
一、嚴(yán)格執(zhí)行,規(guī)范管理
為加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一管理,規(guī)范運(yùn)用,強(qiáng)化資金使用計(jì)劃性、效率性和安全性,盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。我公司高度重視資金安全問(wèn)題,對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金每日進(jìn)行盤點(diǎn),日清日結(jié),銀行存款日清月結(jié),提取現(xiàn)金時(shí)必須取得部門負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師的授權(quán),資金支付方式采用網(wǎng)上銀行辦理,網(wǎng)銀u盾執(zhí)行分人保管、分級(jí)審批制度,付款時(shí),必須經(jīng)過(guò)二人以上,大額資金必須經(jīng)過(guò)三人;凡是涉及到財(cái)務(wù)印章的使用,都必須取得部門負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師的授權(quán),批準(zhǔn)后方可使用,并設(shè)立用章登記薄,凡蓋財(cái)務(wù)印章的有關(guān)合同、協(xié)議、財(cái)務(wù)部分要單獨(dú)留存一份備查。
二、完善制度,加強(qiáng)盤點(diǎn)
首先是對(duì)工程設(shè)備和材料采用精細(xì)化管理,從設(shè)備材料的達(dá)到、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、出庫(kù)這五個(gè)環(huán)節(jié)層層把關(guān),財(cái)務(wù)部每月30日到倉(cāng)庫(kù)和代保管庫(kù)稽核設(shè)備(材料)領(lǐng)用單,據(jù)以編制設(shè)備和材料出庫(kù)的記賬憑證,配備專門人員成立盤點(diǎn)小組,不定期的對(duì)工程物資、材料、存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。其次是對(duì)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn),真正做到賬實(shí)相符。
三、強(qiáng)化管理,確保安全
建立定期與集團(tuán)公司對(duì)賬制度,取得對(duì)賬憑據(jù),特別要杜絕購(gòu)銷雙方出現(xiàn)因價(jià)格問(wèn)題產(chǎn)生的差異。與集團(tuán)公司的內(nèi)部往來(lái)及內(nèi)部交易每半年定期核對(duì)、對(duì)存在的差異及時(shí)處理,確保公司安全運(yùn)行。
四、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
在會(huì)計(jì)科目在設(shè)置過(guò)程中應(yīng)我們做到科學(xué)、合理、適用,應(yīng)遵循的原則。我們按集團(tuán)公司要求設(shè)立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目體系,如有改變的及時(shí)修改,嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)會(huì)計(jì)要求,認(rèn)真編制、匯總各類報(bào)表,確保會(huì)計(jì)核算質(zhì)量,為公司經(jīng)營(yíng)和領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
公司財(cái)務(wù)工作報(bào)告,盡在。
各位股東、董事、監(jiān)事:
受公司的委托,向各位代表匯報(bào)20__年財(cái)務(wù)工作的報(bào)告,請(qǐng)與受理。
總結(jié)20__年我公司的財(cái)務(wù)工作,可以用“抓住機(jī)遇,成績(jī)突出、效果顯著”,這12個(gè)字來(lái)概括。如果說(shuō)20__年我公司的財(cái)務(wù)工作還停留在“溫飽”階段,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額100萬(wàn)元,那么今年翻了接近兩番,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額300萬(wàn)元,已步入到了“小康水平”階段。這些成績(jī)的取得得益于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的正確領(lǐng)導(dǎo),利用較為寬松的貨幣政策,大量引入低成本資金使得帶息負(fù)債金額減少,減少財(cái)務(wù)費(fèi)用萬(wàn)元。在公司董事會(huì)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,在全體員工的共同努力下,我們克服了種種困難,保證了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),使公司實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
20__年我公司認(rèn)真貫徹“三保兩促進(jìn)”的中心任務(wù),以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為核心,增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo),努力開(kāi)拓、奮力競(jìng)爭(zhēng),提高會(huì)計(jì)核算能力、完善財(cái)務(wù)管理工作。
會(huì)計(jì)核算工作是財(cái)務(wù)部門的基礎(chǔ)工作。資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的審核與報(bào)銷、材料的稽核與分配、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、稅務(wù)的申報(bào)等各項(xiàng)工作都能緊張有序進(jìn)行,并能按時(shí)完成。
1、嚴(yán)格執(zhí)行,規(guī)范管理
為加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一管理,規(guī)范運(yùn)用,強(qiáng)化資金使用計(jì)劃性、效率性和安全性,盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。我公司高度重視資金安全問(wèn)題,對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金每日進(jìn)行盤點(diǎn),日清日結(jié),銀行存款日清月結(jié),提取現(xiàn)金時(shí)必須取得部門負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師的授權(quán),資金支付方式采用網(wǎng)上銀行辦理,網(wǎng)銀U盾執(zhí)行分人保管、分級(jí)審批制度,付款時(shí),必須經(jīng)過(guò)二人以上,大額資金必須經(jīng)過(guò)三人;凡是涉及到財(cái)務(wù)印章的使用,都必須取得部門負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師的授權(quán),批準(zhǔn)后方可使用,并設(shè)立用章登記薄,凡蓋財(cái)務(wù)印章的有關(guān)合同、協(xié)議、財(cái)務(wù)部分要單獨(dú)留存一份備查。
2、完善制度,加強(qiáng)盤點(diǎn)
首先是對(duì)工程設(shè)備和材料采用精細(xì)化管理,從設(shè)備材料的達(dá)到、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、出庫(kù)這五個(gè)環(huán)節(jié)層層把關(guān),財(cái)務(wù)部每月30日到倉(cāng)庫(kù)和代保管庫(kù)稽核設(shè)備(材料)領(lǐng)用單,據(jù)以編制設(shè)備和材料出庫(kù)的記賬憑證,配備專門人員成立盤點(diǎn)小組,不定期的對(duì)工程物資、材料、存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。其次是對(duì)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn),真正做到賬實(shí)相符。
3、強(qiáng)化管理,確保安全
建立定期與集團(tuán)公司對(duì)賬制度,取得對(duì)賬憑據(jù),特別要杜絕購(gòu)銷雙方出現(xiàn)因價(jià)格問(wèn)題產(chǎn)生的差異。與集團(tuán)公司的內(nèi)部往來(lái)及內(nèi)部交易每半年定期核對(duì)、對(duì)存在的差異及時(shí)處理,確保公司安全運(yùn)行。
4、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
在會(huì)計(jì)科目在設(shè)置過(guò)程中應(yīng)我們做到科學(xué)、合理、適用,應(yīng)遵循的原則。我們按集團(tuán)公司要求設(shè)立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目體系,如有改變的及時(shí)修改,嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)會(huì)計(jì)要求,認(rèn)真編制、匯總各類報(bào)表,確保會(huì)計(jì)核算質(zhì)量,為公司經(jīng)營(yíng)和領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁:
新年好!借此機(jī)會(huì)給大家拜個(gè)早年。
回顧過(guò)去的一年,財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下,在圓滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時(shí),很好地配合了公司的中心工作,在如何做好資金調(diào)度,保證工程款的支付,及時(shí)準(zhǔn)確無(wú)誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績(jī)。當(dāng)然,在取得成績(jī)的同時(shí)也還存在一些不足,下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報(bào):
一、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作
組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作,隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張,記帳、登帳工作越來(lái)越重要。為提高工作效率,使會(huì)計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來(lái)。我們?cè)谀瓿跫催M(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施,經(jīng)過(guò)一個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和三個(gè)月的手機(jī)結(jié)合,全體財(cái)務(wù)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作,財(cái)務(wù)核算順利過(guò)渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時(shí)間,還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能,為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ),使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下,能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作,一年來(lái),我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持。基本上滿足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。公司資金流量一直很大,尤其是在月至月收繳銷售款的期間,現(xiàn)金流量巨大而繁瑣,財(cái)務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng),各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí),沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)任何差錯(cuò)。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資金收付達(dá)億萬(wàn)元。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來(lái)。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé),認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù),為公司節(jié)省各項(xiàng)開(kāi)支費(fèi)用盡自己最大的努力。財(cái)務(wù)部全年審核原始單據(jù)張,處理會(huì)計(jì)憑證張,準(zhǔn)確無(wú)誤地出具各類會(huì)計(jì)報(bào)表無(wú)數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理,任何成功的企業(yè)無(wú)一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長(zhǎng)天公司從無(wú)到有,從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人,規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過(guò)去的一年中,財(cái)務(wù)部相繼出臺(tái)了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理、合同簽定、費(fèi)用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度,建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外,為達(dá)成本單位的任務(wù),還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來(lái)款項(xiàng)的收支。同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系,全面處理了保險(xiǎn)公司遺留資產(chǎn)的往來(lái)手續(xù),并圓滿完成了對(duì)統(tǒng)計(jì)、工商等各部門有關(guān)資料的申報(bào)。
二、資金調(diào)度工作
資金對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō),就如“血液”對(duì)于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開(kāi),各經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)逐步建立,新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在月份項(xiàng)目未能取得任何經(jīng)濟(jì)收益的情況下,公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求,為確保資金使用單位各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時(shí)財(cái)務(wù)部還全面承擔(dān)了月份開(kāi)始的銷售收款和銀行按揭工作,在全體財(cái)務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場(chǎng)建設(shè)的順利進(jìn)行,及時(shí)償還了銀行到期貸款,全年累計(jì)完成投資億元,償還到期貸款萬(wàn)元。資金的成功運(yùn)作保證了長(zhǎng)天和東方公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn),更是繼續(xù)樹(shù)立了東方公司“資信企業(yè)”的良好形象。
自項(xiàng)目啟動(dòng)以來(lái),一直有多家銀行向公司進(jìn)行信貸營(yíng)銷。為了公司的長(zhǎng)足發(fā)展,財(cái)務(wù)部與工行東塘支行建立了信貸關(guān)系,以期達(dá)到積累企業(yè)信譽(yù)的目的。我部于月—月向銀行申請(qǐng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款萬(wàn)元。期間收集、整理了大量資料,編制各類貸款報(bào)告,與銀行人員商談貸款工作,多次接待銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的視察,在完成貸款工作的同時(shí)與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系,同時(shí)使我們對(duì)貸款工作有了全面的了解,學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識(shí)。
三、全力協(xié)助招商工作
招商是本年度的重中之重,招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展。財(cái)務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了大量的財(cái)務(wù)分析和市場(chǎng)調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定,為公司制定銷售價(jià)格、租賃價(jià)格,出臺(tái)各項(xiàng)招商政策和調(diào)動(dòng)招商積極性和主觀能動(dòng)性提供財(cái)務(wù)參考。
由于董事長(zhǎng)、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見(jiàn),以及全體員工的不懈努力,招商工作取得了可喜的成績(jī)。根據(jù)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)截至月日,門店銷售:個(gè)、住房銷售個(gè),成交率,成交額萬(wàn)元,實(shí)收房款萬(wàn)元,尚有未收房款萬(wàn)元,資金回收率為;預(yù)定門店套,收取定金萬(wàn)元。出租自有門店套,收取定金萬(wàn)元,出租率。在這個(gè)月中,財(cái)務(wù)部和招商部同心協(xié)力,加班加點(diǎn),尤其是在審批至月日的按揭貸款中,表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風(fēng)。當(dāng)月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款萬(wàn)元,創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的最高記錄。確實(shí)取得了驕人的業(yè)績(jī)。
時(shí)光飛逝,今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中,財(cái)務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作,比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡上,在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的控制上,在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格上,在及時(shí)準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費(fèi)用支出比較隨意;公司對(duì)員工工作要么沒(méi)有很明確嚴(yán)格具體科學(xué)的要求;要么就是執(zhí)行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場(chǎng)和利益上等等。這些應(yīng)該是年財(cái)務(wù)管理要重點(diǎn)思考和解決的主題,也是每一位長(zhǎng)天人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進(jìn)的必修課。作為財(cái)務(wù)人員,我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省,不斷地鞭策自己,加強(qiáng)學(xué)習(xí),以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展,與各位共同進(jìn)步,與公司共同成長(zhǎng)。
感謝各位對(duì)我本人及財(cái)務(wù)部的支持,謝謝大家。
最后祝公司繁榮昌盛!祝大家新春愉快,萬(wàn)事勝意!
20__年,公司財(cái)務(wù)工作在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下、以公司整體工作思路為指導(dǎo),完善預(yù)算管理體系;積極防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);積極促進(jìn)業(yè)財(cái)融合,創(chuàng)造管理效益,為分公司健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障,較好地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。
一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況
20__年分公司預(yù)計(jì)完成新簽合同額__億元,經(jīng)營(yíng)收入__億元,利潤(rùn)__萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)提升目標(biāo)。
二、財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)工作
(一)強(qiáng)化財(cái)務(wù)作風(fēng)建設(shè),提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)
1.以機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)年為契機(jī),全員討論,反思工作短板,提出作風(fēng)建設(shè)改進(jìn)措施,落實(shí)首問(wèn)負(fù)責(zé)制。
2.改進(jìn)業(yè)務(wù)流程,提高報(bào)銷效率。
針對(duì)長(zhǎng)期以來(lái)員工反映強(qiáng)烈的報(bào)銷效率低的情況,簡(jiǎn)化了系統(tǒng)流程,改變支付方式,減少報(bào)銷款支付的中間環(huán)節(jié),明確了事項(xiàng)處理時(shí)限,提高了報(bào)銷效率。
(二)財(cái)務(wù)制度完善及宣貫
1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度在分公司各基層單位的宣貫
以新修訂的境內(nèi)、外差費(fèi)管理辦法為重點(diǎn),梳理調(diào)整了各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷流程、票據(jù)取得要求等與基層員工直接相關(guān)的業(yè)務(wù)要求,開(kāi)展了對(duì)勘察、科研項(xiàng)目的專項(xiàng)培訓(xùn);面向中層干部及業(yè)務(wù)骨干,開(kāi)展了資金管理、報(bào)銷、稅收等基本制度宣講,促使管理層加深認(rèn)識(shí),熟悉流程,更好行使職責(zé)。面對(duì)分公司層面培訓(xùn)共7班次192人次參加。并組織對(duì)65名中層干部、業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了財(cái)務(wù)制度考試測(cè)評(píng)。
2.制度制修訂有序開(kāi)展
結(jié)合分公司管理需求及制度建設(shè)規(guī)范化要求,本年完成25項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的建立、修定,全面更新了分公司財(cái)務(wù)制度體系,指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理工作的.規(guī)范運(yùn)行。
(三)深化全面預(yù)算管理,完善管理體系
1.制定下達(dá)年度預(yù)算目標(biāo)
以年度工作目標(biāo)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求為依據(jù),組織編制了分公司總體收支預(yù)算目標(biāo)及分項(xiàng)專項(xiàng)預(yù)算。將指標(biāo)分解到各成本控制職能部門,并將資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)等專項(xiàng)費(fèi)用由職能部門進(jìn)一步分解到各基層單位和項(xiàng)目組。
2.與項(xiàng)目管理部、控制部協(xié)同研究確定了勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目預(yù)算、全成本核算的管理試行辦法,項(xiàng)目預(yù)算管理工作不斷深入。
(四)繼續(xù)深入開(kāi)展開(kāi)源節(jié)流降本增效
1.向項(xiàng)目管理過(guò)程要效益,從招投標(biāo)、人員配置、進(jìn)度控制、變更管理、審計(jì)監(jiān)督等多層面降低項(xiàng)目成本,突出費(fèi)用控制在項(xiàng)目管理中的核心地位。本年度通過(guò)項(xiàng)目人員配置、項(xiàng)目管理成本管控、分包結(jié)算審計(jì)、三單月結(jié)實(shí)施等多種方式,實(shí)現(xiàn)降本812萬(wàn)元。
2、嚴(yán)控非生產(chǎn)性費(fèi)用
嚴(yán)控非生產(chǎn)性支出,管理費(fèi)用、制造費(fèi)用及五項(xiàng)費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行,保證了公司下達(dá)考核指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
針對(duì)黨內(nèi)巡查、資金專項(xiàng)檢查、內(nèi)控測(cè)試中提出的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等問(wèn)題, 與相關(guān)部門配合完善了管理制度,確保執(zhí)行中事前審批,執(zhí)行控制,指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)不超。
(五)嚴(yán)控現(xiàn)金流,保障生產(chǎn)需要
1.細(xì)化資金計(jì)劃管理,嚴(yán)格遵循量入為出、以收定支原則,對(duì)各項(xiàng)目資金使用進(jìn)行管控。主動(dòng)籌劃,把控好資金月、周、日計(jì)劃,控制支付節(jié)點(diǎn),計(jì)劃符合率控制在80%以上。
加強(qiáng)商業(yè)票據(jù)使用力度,促使資金對(duì)付合規(guī)運(yùn)行。全年使用商業(yè)承兌、銀行承兌支付1.2億元,延緩了現(xiàn)金流出,降低了資金占用成本。通過(guò)公司辦理結(jié)構(gòu)性存款,增加資金效益。
通過(guò)資金管理的精細(xì)化,實(shí)現(xiàn)了良好的資金收益。20__年預(yù)計(jì)可取得利息收入約1000萬(wàn)元。
2.加強(qiáng)“兩金”壓控
清欠工作常態(tài)化,落實(shí)清欠職責(zé),加強(qiáng)工程結(jié)算工作的督促、協(xié)調(diào),促進(jìn)工程項(xiàng)目及時(shí)結(jié)算。20__年應(yīng)收款項(xiàng)及存貨壓降均超額完成公司下達(dá)的指標(biāo)。應(yīng)收款項(xiàng)總量控制在指標(biāo)之內(nèi)。
嚴(yán)格備用金管理,完善備用金管理制度,20__年終決算實(shí)現(xiàn)“清零”。
(六)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理有序進(jìn)行
積極參與工程項(xiàng)目總包、分包合同評(píng)審,對(duì)其中存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、提出修改建議,配合項(xiàng)目與業(yè)主進(jìn)行溝通,從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。
針對(duì)20__年國(guó)家重大稅收管理機(jī)制、稅收政策的調(diào)整,做好國(guó)地稅合并后的稅收業(yè)務(wù)銜接;對(duì)增值稅率、個(gè)人所得稅率調(diào)整等政策變化,及時(shí)研究政策調(diào)整對(duì)分公司業(yè)務(wù)的影響,發(fā)布業(yè)務(wù)處理通知,組織稅收知識(shí)培訓(xùn),各項(xiàng)工作有序?qū)嵤?/p>
(七)抓好輔業(yè)財(cái)務(wù)管理
結(jié)合分公司辦公樓、車隊(duì)樓、檔案室維修等事項(xiàng),與公司溝通做好輔業(yè)預(yù)算,梳理合同簽署及資金支付流程,保證項(xiàng)目在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行,所需資金及時(shí)到位。
(八)認(rèn)真開(kāi)展管理改進(jìn)及基礎(chǔ)工作
20__年財(cái)務(wù)部門開(kāi)展管理改進(jìn)項(xiàng)目4項(xiàng),基礎(chǔ)工作7項(xiàng),查找管理短板,提升了管理水平。
三、管理中存在的問(wèn)題
1.制度執(zhí)行力不足,財(cái)務(wù)制度與相關(guān)業(yè)務(wù)制度的銜接還不到位,給規(guī)范管理帶來(lái)一定影響。
2.通過(guò)各項(xiàng)檢查,發(fā)現(xiàn)我們?cè)诠芾碇羞€存在很多短板,需要進(jìn)一步改進(jìn)提升。
四、重點(diǎn)工作設(shè)想
(一)健全制度體系,加強(qiáng)合規(guī)管理
1.結(jié)合各項(xiàng)內(nèi)外部檢查中提出的問(wèn)題,以集團(tuán)公司、工程建設(shè)公司下達(dá)制度為依據(jù),持續(xù)更新完善分公司財(cái)務(wù)制度體系。
2.強(qiáng)化合規(guī)管理,在制度執(zhí)行方面下功夫,建立健全操作流程、模板,制定實(shí)施細(xì)則,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能,確保制度執(zhí)行到位。
3.提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平,以會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、集團(tuán)公司會(huì)計(jì)手冊(cè)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù),不斷規(guī)范核算行為,保證財(cái)務(wù)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
(二)深入開(kāi)展全面預(yù)算管理
1.項(xiàng)目預(yù)算管理全面鋪開(kāi)
把新開(kāi)工勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目預(yù)算管理及完全成本核算作為20__年預(yù)算管理重點(diǎn)工作,完善管理制度及操作模板,積累管理經(jīng)驗(yàn),逐步推廣到全部大、中型設(shè)計(jì)項(xiàng)目。完善工程總承包項(xiàng)目中設(shè)計(jì)成本的確認(rèn)方式,真正實(shí)現(xiàn)全部總承包項(xiàng)目的完全成本核算,真實(shí)反映項(xiàng)目實(shí)際效益。
2. 推進(jìn)預(yù)算管理信息化建設(shè)
完善預(yù)算管理模塊在EPMS平臺(tái)上的建設(shè),完善預(yù)算分析、預(yù)算考核功能。
(二)持續(xù)開(kāi)展開(kāi)源節(jié)流降本增效,創(chuàng)新管理方式
1.面對(duì)日趨嚴(yán)峻的內(nèi)、外部市場(chǎng)形勢(shì),積極開(kāi)拓新興市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。
2.總結(jié)管理經(jīng)驗(yàn),建立開(kāi)源節(jié)流降本增效管理制度,進(jìn)一步明確管理職責(zé)。每年確定重點(diǎn)工作和重點(diǎn)項(xiàng)目,下任務(wù)定指標(biāo),推動(dòng)降本工作的不斷深入。在嚴(yán)控非生產(chǎn)性費(fèi)用支出和項(xiàng)目管理成本的基礎(chǔ)上,向項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程管控要效益,通過(guò)工期控制、變更索賠等手段深度挖潛。
(三)抓好現(xiàn)金流管控
1.強(qiáng)化“兩金”壓控,降低風(fēng)險(xiǎn)
完善兩金壓控長(zhǎng)效機(jī)制,加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和定期分析,財(cái)務(wù)與各業(yè)務(wù)部門聯(lián)動(dòng),把兩金控制在預(yù)期目標(biāo)之內(nèi)。
通過(guò)兩金管控,促進(jìn)項(xiàng)目結(jié)算開(kāi)展,防范結(jié)算和資金風(fēng)險(xiǎn)。
2.加強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)管理
在公司指導(dǎo)下,提升資金計(jì)劃管理、商業(yè)票據(jù)管理水平;采用有效的資金運(yùn)營(yíng)方式,提高資金使用效益。
3. 提高資金管控力度
深入項(xiàng)目資金運(yùn)行管控,以收定支,為項(xiàng)目運(yùn)行提供資金保障的同時(shí),監(jiān)控項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn),籌劃資金支付節(jié)點(diǎn);探索重點(diǎn)項(xiàng)目的資金有償使用辦法,促進(jìn)項(xiàng)目現(xiàn)金流健康運(yùn)行。
(四)適應(yīng)共享服務(wù)建設(shè),促進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型
1.推動(dòng)財(cái)務(wù)共享實(shí)施
20__年,公司計(jì)劃納入集團(tuán)公司共享服務(wù)試點(diǎn),按照集團(tuán)統(tǒng)一部署,將有部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)由集團(tuán)共享服務(wù)中心處理。我們要提前準(zhǔn)備,做好標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的推廣應(yīng)用,在分公司各層面進(jìn)行制度、流程的宣貫,規(guī)范業(yè)務(wù)行為,保證共享業(yè)務(wù)的順利對(duì)接。
2.促進(jìn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型
共享服務(wù)的實(shí)施,是財(cái)務(wù)管理體系的重大變革,財(cái)務(wù)人員如何從日常核算中解放出來(lái),轉(zhuǎn)變觀念,從管理角度更好地為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù),深入業(yè)財(cái)融合,將是我們?cè)谛碌囊荒瓯仨毭鎸?duì)和思考的問(wèn)題。我們要加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的業(yè)務(wù)能力建設(shè),努力研究新的管理方式,實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型。
_年,是我從事會(huì)計(jì)工作的第一年。這一年來(lái),本人在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下,通過(guò)自身的努力,由一名初涉會(huì)計(jì)行業(yè),沒(méi)有任何經(jīng)驗(yàn)的新人,轉(zhuǎn)變?yōu)槊禾夸N售會(huì)計(jì)的行家里手,個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到很大提高,圓滿地完成了領(lǐng)導(dǎo)賦予的各項(xiàng)工作任務(wù),并取得了一定的工作成績(jī),現(xiàn)將本人一年以來(lái)的工作、學(xué)習(xí)情況匯報(bào)如下:
一、職能發(fā)展
(一)、過(guò)去的一年,財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。
1‘建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄,使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理,有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。
2、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整,制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。
3、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單,推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法,為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。
4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金,鋪下了良好的基礎(chǔ)。
(二)財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)
公司推出財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng),說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視,同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。
1、為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)的重要性,財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員,會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感,看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性,進(jìn)行了一一剖析,同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細(xì)也沒(méi)用,核算是基礎(chǔ),管理是目的,所以,做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí),要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算,在考慮核算要求的同時(shí),還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題,現(xiàn)在考慮不充分,以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)進(jìn)行了工作布置。
2、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開(kāi)發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理,并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明,目的,一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成,并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。
3、配合目標(biāo)責(zé)任制,對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整,目的,一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改,建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證,并于明確,作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。
4、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司,財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu),為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性,提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。9月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流,將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。
5、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),目的,是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解,為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。
6、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改,并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化,重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》,要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出,目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開(kāi)展規(guī)范化工作,從會(huì)計(jì)核算到檔案管理,從小處著手,全面開(kāi)展,逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。
7、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn),我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容,一是《會(huì)計(jì)法》,要了解會(huì)計(jì)知識(shí),首先要了解這方面的法律知識(shí);二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí),非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確,目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表,為了能看懂報(bào)表,就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報(bào)表,這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。
8、會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行幾個(gè)月后,從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看,報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異,這樣損益明細(xì)及異動(dòng)情況表就無(wú)法全面反映出損益情況,需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映財(cái)務(wù)費(fèi)用的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》和會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》。
9、會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門,下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知,10月份實(shí)行逐步換新的辦法,11月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來(lái)看,主要暴露出來(lái)的問(wèn)題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對(duì)這些問(wèn)題,我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流,明確有關(guān)事項(xiàng),解決設(shè)計(jì)上的不足__年9月份,針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況,再一次征求各公司對(duì)報(bào)銷單據(jù)意見(jiàn),根據(jù)大家的建議,對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善,并于__年9月下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。
10、經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng),財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了,管理能力也得以提高,財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高。
二、職能管理
(一)核算工作
核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作,資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。
1、會(huì)計(jì)審核
會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵,嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。如,親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸,根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票,否則建設(shè)單位不得在稅前列支,為此我們對(duì)工程發(fā)票的來(lái)源嚴(yán)格審核,并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司,目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù),并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理,我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí),幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開(kāi)具工程發(fā)票的事宜,使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。
2、材料核算
材料占工程成本比重較大,同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過(guò)甲供材料的方式,解決了這方面的質(zhì)量問(wèn)題,但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制,從下半年開(kāi)始建筑材料價(jià)格不斷上升,甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象,特別是水泥價(jià)格翻一番,還提不到貨,為了確保工期順利進(jìn)行,配合材料部門調(diào)整采購(gòu)結(jié)算方式,由原來(lái)的先提貨后付款改為先付款后提貨。公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲,現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù),一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款,二是由于時(shí)間較長(zhǎng)給財(cái)務(wù)與施工單位核對(duì)增加難度,已發(fā)現(xiàn)過(guò)送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問(wèn)題