報(bào)告范文為寫(xiě)作報(bào)告的人提供了參考和指導(dǎo)。對(duì)于不熟悉報(bào)告寫(xiě)作或需要幫助的人來(lái)說(shuō)，范文可以作為一個(gè)模板，展示正確的結(jié)構(gòu)、格式和語(yǔ)言使用。今天小編在這給大家整理了一些財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文大全，就讓我們一起來(lái)看看吧！
1.實(shí)習(xí)目的和意義
這次的畢業(yè)實(shí)習(xí)，我離開(kāi)了校園，進(jìn)入到__瀚之貿(mào)易有限公司，進(jìn)行了1個(gè)月的畢業(yè)實(shí)習(xí)。在實(shí)習(xí)期間，我認(rèn)真對(duì)待工作中遇到的各種問(wèn)題，并且盡自己最大的努力，將主管交給我的任務(wù)完成。同時(shí)積極學(xué)習(xí)了更多新知識(shí)，并且將在校所學(xué)的只是理論變成實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。這次實(shí)習(xí)，讓我的動(dòng)手能力有了進(jìn)一步的提高，也豐富了我大學(xué)最后的這段時(shí)光。實(shí)習(xí)的目的在于熟練掌握各種貿(mào)易的流程，弄明白財(cái)務(wù)在貿(mào)易過(guò)程中的意義，并且學(xué)會(huì)了制作單據(jù)有關(guān)各種記賬憑證，為以后的工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 通過(guò)實(shí)習(xí)取得財(cái)務(wù)工作的能力和經(jīng)驗(yàn)，鞏固所學(xué)知識(shí);將理論聯(lián)系實(shí)際，加強(qiáng)對(duì)工作流程和內(nèi)容的了解;提高自己的實(shí)際操作水平，培養(yǎng)分析解決實(shí)際問(wèn)題的能力。同時(shí)增強(qiáng)勞動(dòng)觀點(diǎn)和社會(huì)主義事業(yè)心，責(zé)任感，為自己選擇的專(zhuān)業(yè)提供參考，實(shí)踐出真知，在實(shí)習(xí)中提高自己，充實(shí)自己，完善自己。
2.實(shí)習(xí)過(guò)程
公司的財(cái)務(wù)部并沒(méi)有太多人，設(shè)有一名財(cái)務(wù)經(jīng)理，一名出納.在實(shí)習(xí)期間，我主要學(xué)習(xí)一些會(huì)計(jì)日常業(yè)務(wù)處理、銀行及稅務(wù)相關(guān)工作處理。公司財(cái)務(wù)部主要有材料會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、銷(xiāo)售會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)以及出納。在日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中，公司主要利用用友財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，同時(shí)也借助單位網(wǎng)上銀行進(jìn)行收付款業(yè)務(wù)查詢及處理，在稅務(wù)處理工作方面，只要利用稅務(wù)局相關(guān)軟件進(jìn)行納稅管理，如登錄網(wǎng)上辦稅大廳、ABC3000等稅務(wù)軟件進(jìn)行納稅申報(bào)以及稅收抵扣等業(yè)務(wù)。
在處理日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)方面，主要利用用友財(cái)務(wù)軟件，針對(duì)實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，編制會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行審核記賬等。公司日常的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)通常不是采購(gòu)就是銷(xiāo)售，在進(jìn)行采購(gòu)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需進(jìn)行編制采購(gòu)入庫(kù)單，并核對(duì)采購(gòu)數(shù)量、金額及稅額;銷(xiāo)售業(yè)務(wù)方面，主要是對(duì)于應(yīng)收賬款的.核對(duì)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生以及相應(yīng)回款進(jìn)行收款或轉(zhuǎn)賬憑證的編制并審核記賬;在采購(gòu)與銷(xiāo)售方面的實(shí)習(xí)工作當(dāng)中，在制單處理方面要特別細(xì)心，要注意核對(duì)供應(yīng)商以及客戶往來(lái)，以免在進(jìn)行項(xiàng)目核算時(shí)發(fā)生串戶。除了采購(gòu)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)還包括通過(guò)單位網(wǎng)上銀行進(jìn)行付款業(yè)務(wù)，并在受到銀行回單后，利用用友財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行應(yīng)付賬款核算。日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)，對(duì)于每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，每一個(gè)步驟，每一個(gè)程序，都必須以會(huì)計(jì)制度為基礎(chǔ)，尊重原始憑證，考究其真實(shí)性和準(zhǔn)確性，才能更好地發(fā)揮利用財(cái)務(wù)軟件的強(qiáng)大功能，提高我們的工作效率。
公司的另一個(gè)重要會(huì)計(jì)核算項(xiàng)目就是進(jìn)行成本及費(fèi)用的核算。工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)成本的構(gòu)成，主要包括生產(chǎn)過(guò)程中實(shí)際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出和制造費(fèi)用。成本核算主要包括生產(chǎn)費(fèi)用核算和生產(chǎn)成本核算，生產(chǎn)費(fèi)用核算，是根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的各項(xiàng)原始憑證匯集生產(chǎn)費(fèi)用，進(jìn)行生產(chǎn)費(fèi)用的總分類(lèi)核算和明細(xì)分類(lèi)核算。然后，將匯集在有關(guān)費(fèi)用賬戶中的費(fèi)用再進(jìn)行分配，分別分配給各成本核算對(duì)象。生產(chǎn)成本的計(jì)算，是將通過(guò)生產(chǎn)費(fèi)用核算分配到各成本計(jì)算對(duì)象上的費(fèi)用進(jìn)行整理，按成本項(xiàng)目歸集并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行產(chǎn)品成本計(jì)算。如本期投產(chǎn)的產(chǎn)品本期全部完工，則所歸集的費(fèi)用總數(shù)即為完工產(chǎn)品成本。如果期末有尚未完工的在產(chǎn)品，則需采用適當(dāng)方法將按成本項(xiàng)目歸集起來(lái)的各項(xiàng)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品間進(jìn)行分配，計(jì)算出完工產(chǎn)品的成本。在實(shí)習(xí)過(guò)程中，對(duì)于進(jìn)行成本核算的原始憑證主要是收料單、領(lǐng)料單、產(chǎn)成品交庫(kù)單，月末盤(pán)點(diǎn)表等。同時(shí)。需要注意的是，在進(jìn)行費(fèi)用歸集的時(shí)候，必須要有相應(yīng)發(fā)票才能進(jìn)行計(jì)入費(fèi)用。 稅務(wù)處理是公司財(cái)務(wù)處理的重要部分。稅務(wù)會(huì)計(jì)主要公司稅務(wù)的申報(bào)(包括增值稅、所得稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、印花稅等)以及辦理公司稅務(wù)的繳納、查對(duì)、復(fù)核，辦理稅務(wù)登記及變更事項(xiàng)，編制相關(guān)稅務(wù)報(bào)表以及相關(guān)分析報(bào)告，申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票，辦理相關(guān)免稅業(yè)務(wù)等。在實(shí)習(xí)過(guò)程中，我們主要利用網(wǎng)上辦稅大廳進(jìn)行申報(bào)以及增值稅認(rèn)證抵扣，利用ABC3000進(jìn)行稅務(wù)報(bào)表的填制，并對(duì)于本期應(yīng)交及未交稅金進(jìn)行查對(duì)和復(fù)核。 月底是公司出具財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候。總賬會(huì)計(jì)即主管會(huì)計(jì)，主要負(fù)責(zé)公司主要財(cái)務(wù)報(bào)表的出具。在實(shí)習(xí)期間，我主要學(xué)習(xí)了資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、損益表、利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及各種附表，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，計(jì)算出本期應(yīng)納稅所得額并進(jìn)行納稅申報(bào)。通過(guò)編制財(cái)務(wù)報(bào)表還能對(duì)公司的資產(chǎn)負(fù)債率以及銷(xiāo)售利率等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。財(cái)務(wù)報(bào)表需一式三份，上交給國(guó)稅及地稅各一份，本公司自己留底一份。
公司財(cái)務(wù)部還設(shè)有出納及增值稅發(fā)票開(kāi)具處，出納主要管理日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，編制現(xiàn)金及銀行存款日記賬等，開(kāi)具收款收據(jù)以及票據(jù)的辦理，李會(huì)計(jì)整理提供收款收據(jù)需到稅務(wù)局領(lǐng)購(gòu)，且每次只能購(gòu)買(mǎi)一本。通過(guò)出納崗位的實(shí)習(xí)，我還了解到真實(shí)的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的開(kāi)具以及銀行承兌匯票的辦理。在增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具中，必須核對(duì)單位的每一項(xiàng)稅務(wù)信息，包括稅號(hào)、名稱(chēng)、電話、地址等，在開(kāi)具過(guò)程中，必須真實(shí)準(zhǔn)確，如發(fā)生錯(cuò)誤的增值稅發(fā)票，需向稅務(wù)局提出申請(qǐng)，開(kāi)具紅字發(fā)票等。
3.實(shí)習(xí)心得
在這段時(shí)間里，我學(xué)到了很多在學(xué)校里學(xué)不到的東西，也認(rèn)識(shí)到了自己很多的不足，感覺(jué)受益匪淺，以下是我在實(shí)習(xí)期間對(duì)工作的總結(jié)以及一些自己的心得體會(huì)。通過(guò)本次實(shí)習(xí)，鞏固、擴(kuò)大和加深了我們從課堂上所學(xué)的理論知識(shí)，也讓我更進(jìn)一步實(shí)地了解到有關(guān)貿(mào)易公司財(cái)務(wù)出了力的整個(gè)過(guò)程。 首先，是自主學(xué)習(xí)。工作后不再像在學(xué)校里學(xué)習(xí)那樣，有老師，有作業(yè)，有考試，而是一切要自己主動(dòng)去做。只要你想學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)還是很多的，前輩們從不吝惜自己的經(jīng)驗(yàn)來(lái)指導(dǎo)你工作，讓你少走彎路，你所要做的就是甄別哪些是你需要了解的，哪些是你感興趣的。 其次，是積極進(jìn)取的工作態(tài)度。在工作中，你不只為公司創(chuàng)造了效益，同時(shí)也提高了自己，想我這樣沒(méi)有工作經(jīng)驗(yàn)的新人，更需要通過(guò)多做事情來(lái)積累經(jīng)驗(yàn)。特別是現(xiàn)在實(shí)習(xí)工作并不像正式員工那樣有明確的工作范圍，如果工作態(tài)度不夠積極，就可能沒(méi)有事情做，所以平時(shí)就更需要主動(dòng)爭(zhēng)取多做事情，這樣才能多積累多提高。 最后，是為人處事。作為學(xué)生面對(duì)的無(wú)非是同學(xué)，老師，家長(zhǎng)，而工作后就要面對(duì)更為復(fù)雜的關(guān)系。無(wú)論是領(lǐng)導(dǎo)、同事還是客戶接觸，都要做到妥善處理，要多溝通，并要設(shè)身處地的從對(duì)方角度換位思考，而不是只是考慮自己的事。 實(shí)習(xí)是每一個(gè)大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們?cè)趯?shí)踐中了解社會(huì)、在實(shí)踐中鞏固知識(shí)。通過(guò)此次實(shí)習(xí)，將學(xué)校所學(xué)的會(huì)計(jì)理論知識(shí)與實(shí)際相結(jié)合起來(lái)，不僅讓我們對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)核算流程有了詳細(xì)而具體的認(rèn)識(shí)，熟悉了會(huì)計(jì)核算的具體工作對(duì)象，也縮短了抽象的課本知識(shí)與實(shí)際工作的距離。在實(shí)習(xí)期間，主要利用真實(shí)的會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)賬表對(duì)一定期間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，對(duì)于稅務(wù)、銀行與企業(yè)之間的重要關(guān)系有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也更加熟悉了用友財(cái)務(wù)軟件在實(shí)際的會(huì)計(jì)工作中的各種操作，體會(huì)到了會(huì)計(jì)電算化為會(huì)計(jì)工作帶來(lái)的便捷。 實(shí)習(xí)是每個(gè)即將畢業(yè)的大學(xué)生的重要經(jīng)歷，通過(guò)實(shí)習(xí)，不僅培養(yǎng)了我的實(shí)際動(dòng)手能力，也增加了我的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)實(shí)際的財(cái)務(wù)工作也有了新的認(rèn)識(shí)。實(shí)習(xí)讓我學(xué)到了很多在課堂上學(xué)不到的知識(shí)，也讓我更加看清自己的不足之處。
通過(guò)這次會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)，我對(duì)今后的學(xué)習(xí)、發(fā)展方向有了更進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)：學(xué)習(xí)不僅僅學(xué)的是理論知識(shí)，更重要的是學(xué)習(xí)如何將理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)踐，學(xué)習(xí)將工作做到盡善盡美。
通過(guò)財(cái)務(wù)管理綜合實(shí)訓(xùn)，使得我們能較系統(tǒng)地練習(xí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算的基本程序和方法，加強(qiáng)對(duì)所學(xué)專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)的理解、實(shí)際操作的動(dòng)手能力。從而對(duì)所學(xué)理論有一個(gè)較系統(tǒng)、完整的認(rèn)識(shí)，最終達(dá)到會(huì)計(jì)理論與會(huì)計(jì)實(shí)踐相結(jié)合的目的。
企業(yè)模擬群體對(duì)抗賽、企業(yè)財(cái)務(wù)分析及其分析報(bào)告、進(jìn)行模擬項(xiàng)目投資并且編寫(xiě)其一系列的報(bào)表。
這學(xué)期開(kāi)學(xué)伊始，我們專(zhuān)業(yè)就先進(jìn)行了為期將近兩個(gè)星期的模擬企業(yè)財(cái)務(wù)管理綜合實(shí)訓(xùn)。這兩周后，我們還將進(jìn)行手工模擬實(shí)訓(xùn)操作。相信那個(gè)手工模擬對(duì)我們也會(huì)起很大的作用。
這兩周的實(shí)訓(xùn)，雖然在我看來(lái)要比手工模擬實(shí)訓(xùn)相對(duì)輕松點(diǎn)，但是依然留給我豐富的經(jīng)驗(yàn)和深深的體會(huì)。
前三天是為期四個(gè)周期的群體對(duì)抗賽。這個(gè)實(shí)訓(xùn)的目的是要我們扮演一個(gè)企業(yè)CEO的角色。這是我的第一次真正意義上的實(shí)訓(xùn)，懷著一份新鮮又有那么一點(diǎn)緊張的心情，我開(kāi)始了實(shí)訓(xùn)的第一天。電腦上會(huì)有一套模擬企業(yè)的相對(duì)完整財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。我們就需要對(duì)各種原材料的選購(gòu)與買(mǎi)賣(mài)、生產(chǎn)線和廠房是否增加、如何處理各種管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用、如何提高員工的積極性、如何才能降低成本提高銷(xiāo)售量來(lái)獲得更多的企業(yè)利潤(rùn)等等，最后檢測(cè)自己決策的那個(gè)企業(yè)的綜合排名在以七人為組的群體對(duì)抗中的成績(jī)。剛開(kāi)始的前面兩個(gè)周期完全不知道自己在干些什么東西，根本就幾乎摸不著頭緒。整天就只知道把一些數(shù)據(jù)改來(lái)改去，然后查看自己所認(rèn)為的那個(gè)綜合分?jǐn)?shù)(后來(lái)發(fā)現(xiàn)完全不是)。每改動(dòng)幾個(gè)就去查看一次，如果分?jǐn)?shù)高了就不改這個(gè)數(shù)據(jù)改其他的了，如果分?jǐn)?shù)低了就繼續(xù)改那個(gè)數(shù)據(jù)直到分?jǐn)?shù)高了。唯一知道的就是要提高企業(yè)的銷(xiāo)售量，那就要購(gòu)買(mǎi)好點(diǎn)的原材料，把價(jià)格定的低些，就是所謂的“薄利多銷(xiāo)”來(lái)提高企業(yè)的利潤(rùn)。一天下來(lái)發(fā)現(xiàn)自己完全蒙了，就反思一個(gè)堂堂的CEO怎么會(huì)這樣經(jīng)營(yíng)自己的企業(yè)。根本不考慮市場(chǎng)這個(gè)大環(huán)境，也根本不知道該在什么時(shí)候添加生產(chǎn)線或是廠房，該在什么時(shí)候購(gòu)進(jìn)原材料是質(zhì)量好價(jià)格低，該怎樣強(qiáng)占市場(chǎng)占有率。由于我的胡亂瞎改，我的第一、二周期的排名相當(dāng)?shù)牡?。第二周期還甚至跌到了第六。
經(jīng)過(guò)這一系列的思考后，在第二天的第三、四周期我加進(jìn)了對(duì)之前那些沒(méi)考慮到的因素進(jìn)行考慮，進(jìn)行了自認(rèn)為相對(duì)合理的決策。終于在最后一個(gè)周期我的排名上升到了第二。
這個(gè)群體對(duì)抗賽使我充分認(rèn)識(shí)到做一個(gè)CEO的不簡(jiǎn)單，他需要考慮很多，而且需要慎重考慮，否則一個(gè)決策考慮失誤就可能會(huì)影響到整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。
第一個(gè)任務(wù)之后，接下來(lái)的四、五天是以小組為單位上網(wǎng)尋找一家上市公司近三年財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)該公司和其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。我們小組找了華潤(rùn)三九這家醫(yī)藥上市公司進(jìn)行分析。財(cái)務(wù)分析包括償債、獲利、運(yùn)營(yíng)、發(fā)展能力分析和杜邦體系分析。這部分的分析是在學(xué)過(guò)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，而且又是小組合作，相對(duì)群體對(duì)抗來(lái)說(shuō)要稍稍容易些，不會(huì)有那種摸不著頭腦的感覺(jué)。
我負(fù)責(zé)的是杜邦綜合體系分析。這個(gè)相對(duì)與其他四個(gè)能力分析來(lái)說(shuō)是我比較陌生的。可能就是因?yàn)槟吧?，我才想提出?lái)我來(lái)做。我想趁這個(gè)機(jī)會(huì)多了解一點(diǎn)，順便補(bǔ)習(xí)一下自己學(xué)的不夠扎實(shí)的那部分，結(jié)果我高估自己了?？粗鴷?shū)本和通過(guò)上網(wǎng)查有關(guān)杜邦的資料，我才能基本完成。從這點(diǎn)可以看出我的基礎(chǔ)知識(shí)還是不夠扎實(shí)，理論還是不能夠運(yùn)用到實(shí)踐當(dāng)中來(lái)。不過(guò)這一路下來(lái)，我們能夠比較順利地完成這份財(cái)務(wù)分析還是很開(kāi)心和滿意的。
上機(jī)實(shí)訓(xùn)的最后一項(xiàng)任務(wù)就是項(xiàng)目投資。這項(xiàng)的目的是要我們根據(jù)一個(gè)企業(yè)的大致資料，自己親自動(dòng)手編寫(xiě)一套完整的財(cái)務(wù)報(bào)表并且根據(jù)報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行一定的分析。這個(gè)完整的報(bào)表編寫(xiě)其實(shí)在上學(xué)期上投資課的時(shí)候已經(jīng)動(dòng)手操作過(guò)。只不過(guò)那次是老師一邊講，然后我們一邊編。而這次是完全的自己獨(dú)立去完成。但是話雖如此，本來(lái)以為做過(guò)會(huì)簡(jiǎn)單點(diǎn)，不過(guò)經(jīng)過(guò)一個(gè)寒假的洗禮，我似乎也已經(jīng)忘得七七八八了。無(wú)奈的我只能把以前做過(guò)的報(bào)表再翻出來(lái)作對(duì)照，以便進(jìn)行這次的編寫(xiě)。
經(jīng)過(guò)這將近兩周的綜合實(shí)訓(xùn)，我覺(jué)得對(duì)我來(lái)說(shuō)是受益匪淺的，這些實(shí)訓(xùn)都是書(shū)本上無(wú)法得來(lái)的。從中我明白到我的專(zhuān)業(yè)知識(shí)還是不夠扎實(shí)的，且考慮問(wèn)題不夠周全，幾乎不能將理論運(yùn)用到實(shí)際當(dāng)中來(lái)。這促使我以后還要不斷地去實(shí)踐，從實(shí)踐當(dāng)中去發(fā)現(xiàn)自己的不足。讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃，設(shè)定人生目標(biāo)，向成功邁進(jìn)一大步。
實(shí)習(xí)科目：財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)習(xí)
實(shí)習(xí)時(shí)間：__年7月2______年7月17
實(shí)習(xí)地點(diǎn)：__理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院
指導(dǎo)老師：__
實(shí)習(xí)目的：通過(guò)老師的對(duì)全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財(cái)務(wù)預(yù)算。
實(shí)習(xí)內(nèi)容：1、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的概念2、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算3、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制4、本次實(shí)習(xí)的心得體會(huì)
企業(yè)的全面財(cái)務(wù)預(yù)算 全面預(yù)算是指企業(yè)總體計(jì)劃的數(shù)量說(shuō)明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部計(jì)劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的方法，按不同分類(lèi)標(biāo)志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算;2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算;3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算 編制全面財(cái)務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理;上下結(jié)合，協(xié)商一致;預(yù)算系統(tǒng)和會(huì)計(jì)體系一致;依照程序，分項(xiàng)編制等原則。
全面預(yù)算的內(nèi)容包括
1銷(xiāo)售預(yù)算 銷(xiāo)售預(yù)算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全面預(yù)算的編制起點(diǎn)，生產(chǎn)、材料采購(gòu)、存貨費(fèi)用等方面的預(yù)算，都要以銷(xiāo)售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷(xiāo)售預(yù)算把費(fèi)用與銷(xiāo)售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)聯(lián)系起來(lái)。銷(xiāo)售預(yù)算是一個(gè)財(cái)務(wù)計(jì)劃，它包括完成銷(xiāo)售計(jì)劃的每一個(gè)目標(biāo)所需要的費(fèi)用，以保證公司銷(xiāo)售利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。銷(xiāo)售預(yù)算是在銷(xiāo)售預(yù)測(cè)完成之后才進(jìn)行的，銷(xiāo)售目標(biāo)被分解為多個(gè)層次的子目標(biāo)，一旦這些子目標(biāo)確定后，其相應(yīng)的銷(xiāo)售費(fèi)用也被確定下來(lái)。銷(xiāo)售預(yù)算以銷(xiāo)售預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷(xiāo)售量的分析，結(jié)合市場(chǎng)預(yù)測(cè)中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項(xiàng)目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)確定未來(lái)期間預(yù)計(jì)的銷(xiāo)售量的和銷(xiāo)售單價(jià)后，求出預(yù)計(jì)的收入: 預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入=預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量預(yù)計(jì)銷(xiāo)售單價(jià)
編制預(yù)算的方法
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測(cè)后，對(duì)可利用的費(fèi)用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動(dòng)，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測(cè)，分配給各部門(mén)。
2、自下而上：銷(xiāo)售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷(xiāo)售配額，用習(xí)慣的方法計(jì)算出預(yù)算，提交銷(xiāo)售經(jīng)理。銷(xiāo)售預(yù)算一般包括以下步驟： 確定公司銷(xiāo)售和利潤(rùn)目標(biāo)，銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，確定銷(xiāo)售工作范圍，確定固定成本與變動(dòng)成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據(jù)利潤(rùn)目標(biāo)分析價(jià)格和費(fèi)用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷(xiāo)售預(yù)算來(lái)控制銷(xiāo)售工作。確定銷(xiāo)售預(yù)算水平的方法：最大費(fèi)用法，銷(xiāo)售百分比法，同等競(jìng)爭(zhēng)法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個(gè)非常有用的方法。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù)，以下舉例說(shuō)明這種方法。如果公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售額140000000時(shí)的銷(xiāo)售費(fèi)有秋 5000000。其中，銷(xiāo)售水平對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么，用于銷(xiāo)售人員努力獲得的銷(xiāo)售收入為:14000000064%=89600000, 那么，費(fèi)用/銷(xiāo)售額=5.6%, 假設(shè)廣告費(fèi)用為_(kāi)_000，廣告對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25.6%.由于廣告實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收 入:14000000025.6%=3584000廣告的費(fèi)用/銷(xiāo)售額=5.6% 這種情況下，兩種活動(dòng)對(duì)任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少?gòu)V告費(fèi)，增加人員銷(xiāo)售費(fèi)用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。財(cái)務(wù)文員的實(shí)習(xí)報(bào)告精選財(cái)務(wù)文員的實(shí)習(xí)報(bào)告精選。
一、基本情況
1、歷史沿革。
公司實(shí)收資本為萬(wàn)元，其中：萬(wàn)元，占93.43%；萬(wàn)元，占5.75%；萬(wàn)元，占0.82%。
2、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。
上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
3、公司的組織結(jié)構(gòu)（1）、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：
4、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé)
（1）、財(cái)務(wù)部職能（略）
（2）、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有X人，副總兼財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)X人、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)X人、財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)X人、成本價(jià)格處副處長(zhǎng)X人、會(huì)計(jì)員X人。
（3）、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)（略）
二、主要會(huì)計(jì)政策、稅收政策
1、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。
壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提；存貨按永續(xù)盤(pán)存制；長(zhǎng)期投資按權(quán)益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提；借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。
2、主要稅收政策
（1）、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的X%。
（2）、享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē)橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
三、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度
（一）財(cái)務(wù)管理制度（略）
（二）內(nèi)部控制制度
1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金
2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購(gòu)與付款
3、物資管理制度
4、產(chǎn)成品管理制度
5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定
四、資產(chǎn)負(fù)債表分析
1、資產(chǎn)項(xiàng)目分析
（1）、“銀行存款”分析銀行存款期末__7萬(wàn)元，其中保證金X萬(wàn)元，基本賬戶開(kāi)戶行：；賬號(hào)：
（2）、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元，余額構(gòu)成：一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、兩年以上三年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。
預(yù)計(jì)回收額X萬(wàn)元。
（3）、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元。
余額構(gòu)成：一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。
預(yù)計(jì)回收額X萬(wàn)元。
（4）、“預(yù)付賬款”（無(wú)）
（5）、“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料X萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫(kù)存商品X萬(wàn)元，年初構(gòu)成：原材料萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫(kù)存商品X萬(wàn)元。
原材料增加X(jué)萬(wàn)元，低值易耗品減少X萬(wàn)元，在制品增加X(jué)萬(wàn)元，庫(kù)存商品減少X萬(wàn)元。
（6）、“長(zhǎng)期債權(quán)投資”（無(wú)）
（7）、“長(zhǎng)期股權(quán)投資”分析對(duì)____有限公司投資，賬面余額X萬(wàn)元。
（8）、“固定資產(chǎn)”和“累計(jì)折舊”分析機(jī)器設(shè)備原值X萬(wàn)元、運(yùn)輸設(shè)備原值X萬(wàn)元、房屋建筑物原值X萬(wàn)元、土地X萬(wàn)元，凈值分別為_(kāi)_萬(wàn)元、__萬(wàn)元、__萬(wàn)元、X萬(wàn)元，本年增加固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備）X萬(wàn)元，原因?yàn)開(kāi)_X完工，在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
六月末累計(jì)折舊為X萬(wàn)元，其中機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、房屋建筑物分別為X萬(wàn)元、X萬(wàn)元、X萬(wàn)元。
（9）、“在建工程”分析技術(shù)改造購(gòu)置設(shè)備，增加在建工程X萬(wàn)元；部分工程完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，減少在建工程X萬(wàn)元。
（10）、“無(wú)形資產(chǎn)”（無(wú)）
（11）、“待攤費(fèi)用”和“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”（無(wú)）
（12）、“各項(xiàng)準(zhǔn)備金”分析本年無(wú)變化
（13）、“固定資產(chǎn)清理”分析本年無(wú)變化
（14）、“待處理財(cái)產(chǎn)損益”分析本年無(wú)變化
（15）、質(zhì)押、抵押、司法凍結(jié)情況本年無(wú)變化
2、負(fù)債項(xiàng)目分析
（1）、“短期借款”分析__工行：生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元，以機(jī)器設(shè)備（價(jià)值為X萬(wàn)元）為抵押物。
__銀行：生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元，以應(yīng)收賬款（金額為X萬(wàn)元）為抵押物。
__銀行：本期新增生產(chǎn)性流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。
__銀行：本期新增軍品生產(chǎn)流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。
（2）、“長(zhǎng)期借款”分析長(zhǎng)期借款共計(jì)X萬(wàn)元，主要為技術(shù)改造投資。
借款依據(jù)為：__省工程咨詢公司“____有限責(zé)任公司____改擴(kuò)建工程”可行性研究報(bào)告；省計(jì)委X計(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)（2__X）__號(hào)文；X計(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)（2__）__號(hào)文；__公司資計(jì)字（2__X）__號(hào)文和__公司{__X}__號(hào)文等。
（3）、“應(yīng)付賬款”分析應(yīng)付賬款余額：年初X萬(wàn)元，期末1X萬(wàn)元。
余額構(gòu)成：一年以下X萬(wàn)元，一年以上兩年以下X萬(wàn)元，兩年以上三年以下2X萬(wàn)元，三年以上X萬(wàn)元。
（4）、“其他應(yīng)付款”分析其他應(yīng)付款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元。
余額構(gòu)成：一年以下X萬(wàn)元，兩年以上三年以下X萬(wàn)元，三年以上X萬(wàn)元。
（5）、“預(yù)收賬款”分析（無(wú)）
（6）、“應(yīng)交稅金”分析年初增值稅留抵X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元，城建稅X萬(wàn)元；本年應(yīng)交增值稅X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元；本年已交增值稅X萬(wàn)元、城建稅4萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元；期末增值稅留抵X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元。
20__年，財(cái)務(wù)部在市公司黨委、總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在兄弟部門(mén)和各經(jīng)營(yíng)單位的大力支持與配合下，緊緊圍繞總經(jīng)理室“優(yōu)質(zhì)強(qiáng)盛精致精銳”的經(jīng)營(yíng)思路開(kāi)展財(cái)務(wù)工作，始終堅(jiān)持以降低費(fèi)用成本、提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，以達(dá)成公司年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算為目標(biāo)，通過(guò)部門(mén)全體員工共同努力與協(xié)作，較好地履行了部門(mén)職能，取得了一定的成績(jī)。
為了能夠很好的總結(jié)過(guò)去，計(jì)劃未來(lái)，現(xiàn)對(duì)20__年度財(cái)務(wù)工作和20__年度的工作打算做如下總結(jié)與匯報(bào)：
一、20__年度財(cái)務(wù)工作情況
1、調(diào)優(yōu)績(jī)效考核辦法，引導(dǎo)公司業(yè)務(wù)積極均衡發(fā)展。
在今年的績(jī)效考核辦法中，逐步體現(xiàn)考核指標(biāo)簡(jiǎn)化、考核內(nèi)容統(tǒng)一、經(jīng)營(yíng)策略豐富的效益考核指導(dǎo)思想。一是以預(yù)算指標(biāo)為基礎(chǔ)，以計(jì)劃的執(zhí)行情況為考核依據(jù)，以總保費(fèi)、個(gè)險(xiǎn)首年期交、十年期及以上期交、中介代理期交、短期險(xiǎn)等五項(xiàng)主要指標(biāo)為考核對(duì)象；二是增列精算指標(biāo)考核，利用精算數(shù)據(jù)考核，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定和效益理念；三是對(duì)期交首年、十年期交以及意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行一定條件下的獎(jiǎng)勵(lì)，以引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)單位加大期交、十年期交以及意外險(xiǎn)等效益性業(yè)務(wù)的拓展力度，加快業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型。為了能夠使效益最大化十月份經(jīng)過(guò)市公司總經(jīng)理室的研究對(duì)短期險(xiǎn)的賠款支出也制訂了相應(yīng)措施考核措施以加強(qiáng)公司對(duì)短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出的控制，從而實(shí)現(xiàn)減少業(yè)務(wù)支出控制業(yè)務(wù)成本的目的。
2、夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，努力提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。
財(cái)務(wù)部門(mén)每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)賬、記賬工作，這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作。隨著業(yè)務(wù)的不斷增長(zhǎng)，賬務(wù)處理的工作量也越來(lái)越大。為了保證做到日清月結(jié)和提高工作質(zhì)量，我部門(mén)一是以公司開(kāi)展的治本抓源頭為契機(jī)，組織部門(mén)員工排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)排查，財(cái)務(wù)部共查找出10大項(xiàng)工作中容易出現(xiàn)問(wèn)題或出現(xiàn)差錯(cuò)的地方作為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)我們制定了《治本抓源頭責(zé)任制崗位責(zé)任》，并提出相關(guān)控制要求和處罰措施，在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)工作質(zhì)量也得到了進(jìn)一步的提高；二是以模擬404檢查為重點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作流程進(jìn)行了重新疏理，通過(guò)組織員工對(duì)流程學(xué)習(xí)，使大家進(jìn)一步熟悉404的要求，在了解了404要求后又對(duì)20__年發(fā)生的財(cái)務(wù)收支行為與404要求進(jìn)行對(duì)照檢查、整改，通過(guò)以上兩項(xiàng)工作，財(cái)務(wù)質(zhì)量較以前有了明顯進(jìn)步。
3、積極組織模擬404項(xiàng)目遵循工作。
按照工作計(jì)劃，4月下旬在省公司內(nèi)控合規(guī)部的配合下從各地市公司抽調(diào)了部分法律合規(guī)崗人員對(duì)我公司進(jìn)行了404項(xiàng)目模擬測(cè)試工作，通過(guò)測(cè)試把我公司在業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)流程這兩個(gè)主要方面所存在的問(wèn)題充分的加以曝露，從而促使我公司有針對(duì)性的對(duì)相關(guān)的管理制度加以完善、對(duì)操作流程加以規(guī)范，最終避免造成制度上的設(shè)計(jì)缺陷，提高了我公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，強(qiáng)化了我公司404條款遵循以及內(nèi)部控制等工作，從源頭抓好依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)工作。
4、加大資產(chǎn)管理力度，優(yōu)化系統(tǒng)資源配置，提高資產(chǎn)使用效率。
對(duì)于股份公司的資產(chǎn)管理一方面是通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)升級(jí)，啟用了全國(guó)系統(tǒng)固定資產(chǎn)的電子化模塊管理，提高了資產(chǎn)核算的效率。另一方面我部門(mén)配合綜合管理部對(duì)全轄的固定資產(chǎn)進(jìn)行了一次全面的清理，同時(shí)規(guī)范了資產(chǎn)日常的管理流程，使資產(chǎn)的采購(gòu)和使用逐步走向規(guī)范化管理。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的效益化管理，通過(guò)出租盤(pán)活現(xiàn)有資產(chǎn)、逐步調(diào)整資產(chǎn)布局，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。注重財(cái)務(wù)管理，采取有效措施，不斷提高資產(chǎn)管理水平。
集團(tuán)公司資產(chǎn)屬于股份公司代管的資產(chǎn)，今年為了能夠更好的管理好這部分資產(chǎn)，集團(tuán)總公司成立了國(guó)壽投資控股公司，并就股份公司代管的資產(chǎn)與業(yè)務(wù)進(jìn)行了多次的清查與整頓，為了能夠做好相關(guān)工作我部門(mén)組織人力對(duì)代為管理處的集團(tuán)公司資產(chǎn)與業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面的清查與整改，并如實(shí)向上級(jí)公司上報(bào)了清查與整改的結(jié)果，為進(jìn)一步管理好集團(tuán)資產(chǎn)及業(yè)務(wù)打下了基礎(chǔ)。
5、強(qiáng)化全面預(yù)算制管理，確保財(cái)務(wù)預(yù)算收支計(jì)劃的順利執(zhí)行。
根據(jù)公司發(fā)展的目標(biāo)，年初財(cái)務(wù)部對(duì)省公司下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了合理的測(cè)算，親將省公司的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)編制到了各基層單位。在預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格按月提供財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況，并就主要財(cái)務(wù)事項(xiàng)作出分析、判斷和預(yù)測(cè)，充分利用財(cái)務(wù)信息及時(shí)總結(jié)經(jīng)營(yíng)中取得的成績(jī)和存在的不足，提出進(jìn)一步的改進(jìn)意見(jiàn)和建議，為基層公司適時(shí)采取有力的措施，保證預(yù)算的順利實(shí)施提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)。強(qiáng)化費(fèi)用成本核算，降低財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二季度根據(jù)工作需要重新修正了大額費(fèi)用報(bào)批制，出臺(tái)了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的通知，豐富了預(yù)算內(nèi)容，細(xì)化了預(yù)算指標(biāo)，嚴(yán)肅了預(yù)算制度，嚴(yán)格控制了預(yù)算外支出項(xiàng)目；三季度末及四季度中旬市公司總經(jīng)理室充分考慮各經(jīng)營(yíng)單位的實(shí)際情況，針對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)狀況分別對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位給予了財(cái)務(wù)扶持，在考慮實(shí)現(xiàn)全轄財(cái)務(wù)指標(biāo)的前提下全力支持各經(jīng)營(yíng)單位的業(yè)務(wù)發(fā)展，為全面達(dá)成預(yù)算指標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。
6、強(qiáng)化資金集中管理，降低財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。
通過(guò)嚴(yán)格財(cái)務(wù)收、支兩條線管理制度，有效地規(guī)范公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為；減少了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的資金占用，有效降低財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)、迅速集中了大量的資金。今年以來(lái)已集中上劃資金1.29億元，累計(jì)上劃資金10.32億元。為上級(jí)公司合理、有效開(kāi)展資金運(yùn)用，提高公司的經(jīng)營(yíng)收益提供了一定的財(cái)務(wù)資源。在周轉(zhuǎn)金限額管理上，堅(jiān)持少劃多頻的原則，盡可能減少資金的在途時(shí)間和沉淀時(shí)間，從全年的考核結(jié)果來(lái)看取得了良好效果。
二、20__年度財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題
在取得成績(jī)的同時(shí)我部門(mén)也發(fā)現(xiàn)了工作中存在的一些問(wèn)題，歸納起來(lái)主要有以下四個(gè)方面：
1、部門(mén)專(zhuān)業(yè)技能的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)沒(méi)有形成計(jì)劃
隨著會(huì)計(jì)電算系統(tǒng)的不斷更新與完善以及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的啟用，目前的會(huì)計(jì)核算工作對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求，為了能夠適應(yīng)這一要求，努力做好本崗位的各項(xiàng)工作，這就要求我們要不斷的學(xué)習(xí)以及開(kāi)展各種形式的崗位技能培訓(xùn)，只有這樣才能滿足日常工作的需要。因此我部門(mén)準(zhǔn)備在下半年開(kāi)展有針對(duì)性的培訓(xùn)，主要從新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司的會(huì)計(jì)制度等方面著手，力爭(zhēng)在較短的時(shí)間內(nèi)使部門(mén)員工的業(yè)務(wù)水平有所提高。另一方面也要求員工開(kāi)展多種形式的自學(xué)從而提高自身的綜合素質(zhì)。
2、會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作還有待進(jìn)一步加強(qiáng)
由于自20__年9月份已來(lái)總省公司就在不斷的對(duì)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)及程序進(jìn)行改造和更新，再加上20__年的年終決算工作是在新系統(tǒng)不穩(wěn)定的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，因此難度較大，同時(shí)上級(jí)公司對(duì)于決算的及時(shí)、準(zhǔn)確的要求卻并沒(méi)有降低；另一方面自20__年1月1日起啟用了新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)會(huì)計(jì)核算工作又提出了全新的要求。因此會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)性工作，如：會(huì)計(jì)憑證的裝訂、會(huì)計(jì)檔案的歸集等工作被程序更換、會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)性核算這些繁雜的事務(wù)所擔(dān)誤。11月份財(cái)務(wù)省級(jí)集中管理后省司財(cái)務(wù)管理中心要求各地市公司將7-10月份的會(huì)計(jì)憑證送至省公司統(tǒng)一管理，我公司財(cái)務(wù)部為了能夠按時(shí)完成此項(xiàng)工作進(jìn)行了突擊處理，但在突擊處理過(guò)程中由于與省公司的兩金清理工作在時(shí)間上存在沖突導(dǎo)致兩金清理工作沒(méi)有在市公司總經(jīng)理室要求的時(shí)限內(nèi)完成，影響了市公司總經(jīng)理室的工作布署。
3、財(cái)務(wù)管理的水平還需進(jìn)一步提高
隨著電算化水不的不斷提高，如今的.會(huì)計(jì)核算已基本脫離了手工操作，取而代之的是會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)和電子表格，從效率上來(lái)說(shuō)速度明顯提高，從準(zhǔn)確性來(lái)說(shuō)電子表格的運(yùn)用大大提高了計(jì)算的準(zhǔn)確程度，但隨之而來(lái)的問(wèn)題是對(duì)“人”的要求也越來(lái)越高，由于是電算化管理對(duì)財(cái)會(huì)人員的要求已不單單是懂得財(cái)務(wù)知識(shí)，同時(shí)也要求財(cái)會(huì)人員懂得電腦的常規(guī)操作。目前我部門(mén)現(xiàn)有財(cái)會(huì)人員當(dāng)中只有60%的人學(xué)的是財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)，部門(mén)的專(zhuān)業(yè)化水平并不高，另一方面現(xiàn)有人員對(duì)電腦知識(shí)的掌握程度也不是很高，還不能完全滿足會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的要求，再加之會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都比以往有了較大的變化，因此財(cái)會(huì)人員又處在了一個(gè)新起點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)管理方面又提出了新的要求。
4、人員隊(duì)伍及素質(zhì)有待進(jìn)一步加強(qiáng)
以__公司目前財(cái)務(wù)人員的現(xiàn)狀來(lái)說(shuō)，還不能滿足目前新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)工作需求。首先從人員隊(duì)伍來(lái)說(shuō)，目前我市公司現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員11名，其中兩人被省公司財(cái)管中心借用，四人為各經(jīng)營(yíng)單位派駐會(huì)計(jì)，五人為市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部人員。按照省公司財(cái)務(wù)集中管理的相關(guān)文件要求，縣支公司派駐會(huì)計(jì)應(yīng)為兩至三人，市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)為六至八人，省公司借用人員回來(lái)后我部門(mén)財(cái)務(wù)工作人員已能滿足管理工作要求。俗話說(shuō)“鐵打的營(yíng)盤(pán)流水的兵”，雖然各經(jīng)營(yíng)單位財(cái)務(wù)人員目前能夠滿足現(xiàn)狀，但無(wú)法施行崗位輪換，同時(shí)也無(wú)法實(shí)現(xiàn)合理的人才儲(chǔ)備，給財(cái)務(wù)工作的長(zhǎng)期穩(wěn)定及健康發(fā)展帶來(lái)了一定風(fēng)險(xiǎn)。
三、20__年度財(cái)務(wù)工作打算
針對(duì)20__年財(cái)務(wù)工作回顧中找出的的不足以及存在的問(wèn)題，結(jié)合公司整體的發(fā)展與管理以及財(cái)務(wù)省級(jí)集中管理后對(duì)地市公司財(cái)務(wù)管理工作提出的新要求，我部門(mén)擬從以下幾個(gè)方面做好20__年的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作：
1、做好20__年的會(huì)計(jì)決算工作；
由于財(cái)務(wù)省級(jí)集中管理后許多財(cái)務(wù)工作已由原來(lái)的市公司操作轉(zhuǎn)為省公司財(cái)管中心操作，由此帶來(lái)了很多不利因素，主要有
2、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算的具體工作；這項(xiàng)工作是貫穿全年的一項(xiàng)工作，只要公司在運(yùn)轉(zhuǎn)就有會(huì)計(jì)活動(dòng)產(chǎn)生也就要進(jìn)行相應(yīng)的核算工作，雖然這項(xiàng)工作是比較機(jī)械、比較枯燥的但卻是非常重要的，因?yàn)樗械呢?cái)務(wù)數(shù)據(jù)、考核依據(jù)、決策依據(jù)都來(lái)源于這些最基礎(chǔ)的工作，因此做好此項(xiàng)工作就如同高樓的地基一樣重要。
3、做好各項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作；
這里所說(shuō)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是狹義的，主要是財(cái)會(huì)工作中最基礎(chǔ)性的工作，即：憑證裝訂、檔案歸集等工作，目前我部門(mén)的這項(xiàng)工作還落后于會(huì)計(jì)核算的進(jìn)度，因此我部門(mén)將開(kāi)展突擊整理，努力使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)性工作與會(huì)計(jì)核算工作同步。
4、做好本部門(mén)員工的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作；
隨著會(huì)計(jì)電算化核算水平的不斷提高以及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，目前的會(huì)計(jì)核算工作對(duì)財(cái)會(huì)人員提出了新的要求，為了能夠盡快適應(yīng)這些要求并且能夠更好的做好會(huì)計(jì)核算工作，我部門(mén)在下半年乃至以后的工作中將不斷要求部門(mén)員工學(xué)習(xí)好本崗位的專(zhuān)業(yè)技能并加以考核，同時(shí)也會(huì)不定期的組織有針對(duì)性的培訓(xùn)，從而提高我部門(mén)的員工素質(zhì)及整體核算水平。
5、做好20__年度各項(xiàng)考核指標(biāo)的測(cè)算，為年度核算做好準(zhǔn)備；
為了能夠?yàn)楣緵Q策層提供及時(shí)準(zhǔn)確的決策依據(jù)，我部門(mén)將及時(shí)對(duì)公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的準(zhǔn)確性，及時(shí)反饋財(cái)務(wù)信息使公司總經(jīng)理室能夠及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路并做出正確的決策，從而為全面完成全年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)奠定基礎(chǔ)，同時(shí)也為會(huì)計(jì)的年度決算做好前期的準(zhǔn)備工作。