報(bào)告寫作要求在掌握充分材料的基礎(chǔ)上，進(jìn)行綜合分析，提煉出正確的主題和新穎的觀點(diǎn)，然后用簡(jiǎn)潔的語(yǔ)言來(lái)表述。怎樣寫財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告范文模板？這里提供財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告范文模板分享，供大家參考。
市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20_年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支狀況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專題會(huì)議進(jìn)行研究，對(duì)整改善行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改?，F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改狀況報(bào)告如下：
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問(wèn)題
由于20_年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，因此，我委在申報(bào)20_年預(yù)算草案時(shí)，未申報(bào)上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20_年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20_年部門預(yù)算草案。
在今后的部門預(yù)算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余狀況，確保部門預(yù)算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問(wèn)題
為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20_年3月第四次委務(wù)會(huì)研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20_年各縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元。
今后，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效評(píng)估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財(cái)政資金。
三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20_年度部門決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接，將在編制20_年部門決算時(shí)調(diào)整20_年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報(bào)表時(shí)，切實(shí)做到資料完整、數(shù)字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫(kù)[20_]261號(hào))和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的.，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
我受區(qū)人府的委托，向區(qū)六屆人大常委會(huì)第10次會(huì)議，作關(guān)于20__年度審計(jì)整改工作狀況的報(bào)告。
今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于20__年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)提出的“進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督”的意見(jiàn)，區(qū)政府及時(shí)作了工作部署，將審計(jì)整改列入?yún)^(qū)政府重點(diǎn)工作。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，審計(jì)結(jié)果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理;要進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改到位;要繼續(xù)將審計(jì)整改落實(shí)狀況納入?yún)^(qū)績(jī)效考核資料加以推進(jìn)。
區(qū)政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》(閔府辦發(fā)[20__]19號(hào))、《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見(jiàn)》(閔府辦發(fā)[20__]14號(hào))、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點(diǎn)開(kāi)展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。
區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦，落實(shí)審計(jì)整改主體職責(zé)。對(duì)本部門、本單位審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題，能夠根據(jù)問(wèn)題清單，建立整改清單;認(rèn)真分析問(wèn)題，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，并及時(shí)將整改狀況向社會(huì)公開(kāi)。從審計(jì)整改狀況看，各被審計(jì)單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級(jí)預(yù)算單位對(duì)整改工作尤為重視，如：區(qū)國(guó)資委、公安局閔行分局、區(qū)局、區(qū)衛(wèi)計(jì)委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)了整改工作會(huì)議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作，并對(duì)下屬單位的整改狀況予以督辦。
區(qū)審計(jì)局按照區(qū)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和區(qū)政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查，著力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20__年全覆蓋審計(jì)整改完成狀況表》，在法定期限內(nèi)完成整改的問(wèn)題，按照問(wèn)題清單，建立整改清單，做到賬對(duì)號(hào)銷;對(duì)法定期限內(nèi)未能完成整改的問(wèn)題，在調(diào)取、核對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上，區(qū)審計(jì)局還進(jìn)一步要求其在20__年8月至9月間，每半月報(bào)送整改善展?fàn)顩r，并于20__年10月上旬再次進(jìn)行了檢查?，F(xiàn)已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。
納入《關(guān)于20__年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》的41個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，共計(jì)查出問(wèn)題207個(gè)，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬(wàn)元，非金額計(jì)量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底，已完成整改的問(wèn)題79個(gè)，涉及資金30462.22萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的38.2%;采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè)，涉及資金60423.61萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的57%(以上兩項(xiàng)完成整改問(wèn)題數(shù)共計(jì)197個(gè)，完成率95.2%)。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè)，涉及資金6973.05萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的4.8%。
一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況
(一)對(duì)街道預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各街道預(yù)算管理工作的指導(dǎo)，并在修訂完善街道預(yù)算管理辦法。
(二)對(duì)部分基金預(yù)算編制欠精細(xì)化管理的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強(qiáng)溝通、對(duì)接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準(zhǔn)確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財(cái)政局已加強(qiáng)與相關(guān)項(xiàng)目主管部門的對(duì)接，根據(jù)政府投資計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度安排項(xiàng)目預(yù)算。
(三)對(duì)國(guó)有經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局20__年將參照市局標(biāo)準(zhǔn)，按當(dāng)年國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入的22%調(diào)入公共預(yù)算資金639萬(wàn)元。
(四)對(duì)收入預(yù)算編制缺乏管控的問(wèn)題。區(qū)國(guó)資委、區(qū)財(cái)政局將通過(guò)開(kāi)展國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計(jì)，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。
(五)對(duì)未根據(jù)當(dāng)年收支變化狀況編制預(yù)算調(diào)整，以及提交區(qū)五屆人大常委會(huì)審議《關(guān)于調(diào)整20__年度區(qū)本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算的報(bào)告》中，未列入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整狀況的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局承諾從20__年起國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算如有調(diào)整項(xiàng)目，將按規(guī)定程序報(bào)區(qū)人大審議。
二、區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況
一是預(yù)算執(zhí)行方面存在問(wèn)題的整改狀況：
(一)對(duì)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確、調(diào)整不及時(shí)的問(wèn)題。區(qū)房管局承諾今后專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責(zé)單位充分溝通的前提下，向財(cái)政申報(bào)預(yù)算調(diào)減計(jì)劃，有序合理的保證專項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率。江川路街道已認(rèn)真分析部分下屬單位預(yù)算不準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預(yù)算時(shí)思考全面，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)修訂和完善了財(cái)政支出執(zhí)行進(jìn)度考核辦法、預(yù)算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細(xì)則，進(jìn)一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理政策培訓(xùn)以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。
(二)對(duì)未按實(shí)列支預(yù)算費(fèi)用的問(wèn)題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙?xiàng)目經(jīng)費(fèi)，在20__年底結(jié)賬清算時(shí)已經(jīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計(jì)委自20__年起，其下屬單位的制度外用工費(fèi)用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計(jì)委轉(zhuǎn)撥，而由用工單位直接支付國(guó)安公司，確保預(yù)算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費(fèi)使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據(jù)實(shí)列支。
(三)對(duì)存量資金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費(fèi)上交區(qū)財(cái)政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥?？畹冉Y(jié)余資金383萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機(jī)構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù)，賬戶結(jié)余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區(qū)財(cái)政專戶;區(qū)殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮(zhèn)上交了專項(xiàng)資金檢查整改報(bào)告及結(jié)余清理報(bào)告，并將結(jié)余資金共計(jì)1230.65萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已將宕于民非機(jī)構(gòu)的萬(wàn)人就業(yè)項(xiàng)目滾存結(jié)余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財(cái)政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)已將宕于被補(bǔ)貼單位的財(cái)政補(bǔ)貼結(jié)余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì)賬戶。
二是遵守法律法規(guī)方面存在問(wèn)題的整改狀況：
(一)對(duì)未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委及下屬單位承諾今后嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序，按規(guī)定實(shí)施采購(gòu)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽定購(gòu)銷合同，采購(gòu)前由專人負(fù)責(zé)詢比價(jià)。
(二)對(duì)非稅收入未按規(guī)定上繳的問(wèn)題。區(qū)房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計(jì)10.11萬(wàn)元均已上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強(qiáng)案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。
三是財(cái)務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：
(一)對(duì)公務(wù)支出經(jīng)費(fèi)使用和管理不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購(gòu)置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20__年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20__年暫停對(duì)油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實(shí)際需要編制預(yù)算，結(jié)余資金上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20__年4月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，今后涉及到論文獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)將計(jì)入人員費(fèi)用。
(二)對(duì)往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委正在按照《閔行區(qū)全面開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(zhǎng)期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來(lái)款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設(shè)置案款輔助明細(xì)臺(tái)賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號(hào)通進(jìn)行專項(xiàng)管理。
(三)對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題。中心醫(yī)院自20__年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20__年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會(huì)計(jì)核算體系管理。
四是內(nèi)部管理方面存在問(wèn)題的整改：
(一)對(duì)資金管理欠規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20__年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強(qiáng)了現(xiàn)金管理，建立定期盤點(diǎn)制度，并對(duì)短款1.2萬(wàn)元按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。區(qū)房管局制訂了局財(cái)務(wù)管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實(shí)到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬(wàn)元已上繳區(qū)財(cái)政。
(二)對(duì)物資資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20__年區(qū)衛(wèi)計(jì)委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購(gòu)協(xié)議，并由專人定期對(duì)門診藥房進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)庫(kù)存，起到監(jiān)督和復(fù)核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報(bào)告資產(chǎn)使用狀況。
(三)對(duì)房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。
(四)對(duì)外投資監(jiān)管不到位的問(wèn)題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見(jiàn)》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進(jìn)該項(xiàng)工作。中心醫(yī)院已于20__年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬(wàn)元，并作賬務(wù)調(diào)整。
三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改狀況
(一)對(duì)建設(shè)程序不合規(guī)的問(wèn)題。各建設(shè)單位均承諾今后將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)程序。
(二)對(duì)資金管理不到位的問(wèn)題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費(fèi)用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷費(fèi)用7743.65萬(wàn)元已作相應(yīng)整改：其中涉及的紅線外補(bǔ)償費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)等問(wèn)題已作調(diào)整處理;涉及多申報(bào)的動(dòng)遷費(fèi)和重復(fù)申報(bào)的續(xù)借地費(fèi)，城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結(jié)算;暫予核減尚未評(píng)估而預(yù)付的征地補(bǔ)償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結(jié)算。
(三)對(duì)建設(shè)管理欠規(guī)范的問(wèn)題。建設(shè)項(xiàng)目涉及總投資超概算需調(diào)概的，已按規(guī)定向相關(guān)部門申報(bào)、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強(qiáng)合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理;將嚴(yán)格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對(duì)工程資料加強(qiáng)檢查、核對(duì)，確保資料的真實(shí)合法有效。
四、專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查整改狀況
(一)對(duì)區(qū)20__年盤活財(cái)政存量資金狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開(kāi)專題培訓(xùn)會(huì)議的基礎(chǔ)上，將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)(街道、莘莊工業(yè)區(qū))的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使各鎮(zhèn)(街道、莘莊工業(yè)區(qū))認(rèn)真細(xì)致對(duì)待該項(xiàng)工作，對(duì)于存量資金統(tǒng)計(jì)的口徑進(jìn)一步精準(zhǔn)，做好盤活存量資金的工作。
(二)對(duì)區(qū)教育局20__年度小學(xué)三年級(jí)游泳普及教育專項(xiàng)資金使用管理績(jī)效狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì)承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6―8名專業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查，對(duì)此刻培訓(xùn)學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結(jié)果的運(yùn)用。
(三)對(duì)區(qū)推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計(jì)調(diào)查反映的.問(wèn)題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計(jì)算補(bǔ)貼資金，更改補(bǔ)貼申請(qǐng)資料并上報(bào)市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補(bǔ)貼。
(四)對(duì)區(qū)20__年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)反映的問(wèn)題。個(gè)別建設(shè)程序不合規(guī)的項(xiàng)目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機(jī)構(gòu)(原建管署)委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行了檢測(cè)，檢測(cè)合格后方復(fù)工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對(duì)建設(shè)工程實(shí)施監(jiān)理，目前已完成各項(xiàng)建設(shè)，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門辦理備案。
五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)整改狀況
(一)對(duì)部分資金未按規(guī)定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動(dòng)遷補(bǔ)償款;在捐贈(zèng)事宜中，嚴(yán)格按照國(guó)資委關(guān)于捐贈(zèng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20__年起已停止園內(nèi)企業(yè)20__年的財(cái)政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟(jì)損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對(duì)案件涉及人員作了處理，并集中開(kāi)展了法制教育。
(二)對(duì)房屋銷售定價(jià)依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷售，待重新評(píng)估后再做處理，截止20__年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項(xiàng)作為重要事項(xiàng)向區(qū)國(guó)資委提出請(qǐng)示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費(fèi)，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項(xiàng)確定后雙方立即進(jìn)入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對(duì)空置房進(jìn)行日常盤查;提請(qǐng)對(duì)外出租空置房，在盤活資產(chǎn)的同時(shí)，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國(guó)資委安排的中介機(jī)構(gòu)已對(duì)閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，目前正在做調(diào)賬處理。
(三)對(duì)公務(wù)車輛費(fèi)用支出欠規(guī)范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)公司已會(huì)同辰星公司查清了車輛維修費(fèi)支出的真實(shí)狀況，并根據(jù)實(shí)際狀況報(bào)集團(tuán)公司紀(jì)委進(jìn)行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費(fèi)已追回，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話，并對(duì)公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。
(四)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委，已委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級(jí)報(bào)批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費(fèi)用等問(wèn)題計(jì)劃與核銷的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤(rùn)事項(xiàng)已作調(diào)賬處理。
(五)對(duì)銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問(wèn)題。至20__年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個(gè)專戶，目前尚保留21個(gè)銀行帳戶，并擬定方案請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委，待區(qū)國(guó)資委批復(fù)后開(kāi)展進(jìn)一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì)議討論。
(六)對(duì)部分工程項(xiàng)目管理較薄弱的問(wèn)題。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項(xiàng)目工程審價(jià)已完成，進(jìn)入工程竣工財(cái)務(wù)決算編制過(guò)程。截止20__年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對(duì)于20__年之前的項(xiàng)目，將與區(qū)財(cái)政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20__年之后竣工的項(xiàng)目，將及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門將建立工程項(xiàng)目臺(tái)帳、財(cái)務(wù)竣工決算、項(xiàng)目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20__年起新開(kāi)工項(xiàng)目將加強(qiáng)工程基礎(chǔ)管理，建立從項(xiàng)目立項(xiàng)至項(xiàng)目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計(jì)整改是審計(jì)工作的一項(xiàng)重要程序，是審計(jì)質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計(jì)整改已由單純的查錯(cuò)糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性、體制機(jī)制的健全性、有效性的高度查責(zé)問(wèn)效。審計(jì)整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是健全整改機(jī)制，要建立審計(jì)執(zhí)法督查制度，審計(jì)部門應(yīng)會(huì)同政府督查室、紀(jì)檢監(jiān)察部門建立審計(jì)整改督察機(jī)制，制定審計(jì)整改職責(zé)追究制度，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現(xiàn)整改閉環(huán)管理。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
一年來(lái)在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，使得財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作能夠有條不紊、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，發(fā)揮了財(cái)務(wù)部的職能作用，取得可喜成績(jī)，同時(shí)也存在一些問(wèn)題，現(xiàn)總結(jié)如下：
根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)理念和現(xiàn)代管理方式的要求，財(cái)務(wù)工作必須是嚴(yán)格正規(guī)、合理合法，在公司這種良好的氛圍和環(huán)境下，財(cái)務(wù)部進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)的工作。
一、常規(guī)性工作
1、反映，是財(cái)務(wù)工作的基本職能之一。財(cái)務(wù)工作人員必須對(duì)公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)通過(guò)不同的方式、方法進(jìn)行規(guī)范記錄，反映在憑證、帳簿和報(bào)表中，以備隨時(shí)查閱。我公司財(cái)務(wù)部已經(jīng)對(duì)日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實(shí)相符。從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證、從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存都達(dá)到正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。做到全面、及時(shí)、準(zhǔn)確的反映。
2、核算，也是財(cái)務(wù)工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費(fèi)用核算等等。在成本核算上能夠結(jié)合我公司特點(diǎn)，將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本按分步法進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，使基地費(fèi)用分?jǐn)傒^為合理，在工廠的生產(chǎn)成本采用了分車間按品種法明細(xì)核算，當(dāng)正常生產(chǎn)時(shí)產(chǎn)品成本將會(huì)很準(zhǔn)確;在工資核算上采用日工薪制，對(duì)于試生產(chǎn)階段較為適合，待到正常生產(chǎn)時(shí)可以考慮計(jì)件工資和效益工資的核算方式，這種方式將更為合理;在費(fèi)用核算上采取分部門核算，隨時(shí)都可以查出每個(gè)部門每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用。
3、監(jiān)督，是財(cái)務(wù)工作的另一項(xiàng)基本職能。首先是每個(gè)部門每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、和理性進(jìn)行監(jiān)督，保證企業(yè)不受不必要的經(jīng)濟(jì)損失，更不能無(wú)意的為一些工作人員創(chuàng)造犯錯(cuò)誤的氛圍。在這方面，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按有關(guān)制度執(zhí)行，鐵面無(wú)私從不放過(guò)任何不合理事情;其次是對(duì)公司整體資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、存貨盤點(diǎn)、庫(kù)存現(xiàn)金余額盤點(diǎn)等，以保證公司財(cái)產(chǎn)不受侵害。
4、評(píng)價(jià)，對(duì)不同時(shí)期或階段的經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析。財(cái)務(wù)部能夠按著月、季和年通過(guò)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)輔助說(shuō)明進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。
5、管理，是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要職能。首先是為領(lǐng)導(dǎo)管理和決策提供準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，公司財(cái)務(wù)部能夠隨時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)和其他部門要求提供的數(shù)據(jù)資料;其次是參與公司管理和決策，對(duì)公司存在的不合理現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部已經(jīng)提出合理化建議，大部分已被采納。
二、其它工作
在完成財(cái)務(wù)常規(guī)性工作的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)部在這一年里里還認(rèn)真完成以下工作：
1、出口退稅工作上新臺(tái)階。在沒(méi)有經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)和出口報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)不熟的情況下，經(jīng)歷了各種復(fù)雜多變問(wèn)題的磨煉后，終于走上正軌，理順和掌握了整套出口退稅流程。安裝最新版本出口退稅專用軟件。
2、一般納稅人年檢工作，在年度銷售額沒(méi)有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的情況下，協(xié)調(diào)國(guó)稅局給予年檢通過(guò)。
3、20__年年度社會(huì)保障年檢合格。
4、協(xié)調(diào)省商務(wù)廳，爭(zhēng)取今年兩次境外參展費(fèi)用及9000和14000認(rèn)證的補(bǔ)貼工作，已經(jīng)與商務(wù)廳和財(cái)政廳協(xié)調(diào)溝通，具體事宜正在辦理之中。由于年度我公司沒(méi)有出口記錄，所以今年境外參展的費(fèi)用沒(méi)有在商務(wù)廳補(bǔ)貼的計(jì)劃之內(nèi)。
5、報(bào)關(guān)編碼更改工作。由于報(bào)關(guān)編碼的不一致，公司納稅負(fù)擔(dān)將會(huì)加重，所以在財(cái)務(wù)部的組織下，通過(guò)其他有關(guān)部門的密切配合和共同努力，使得已經(jīng)報(bào)關(guān)的業(yè)務(wù)成功變更，為公司本月及將來(lái)挽回較大經(jīng)濟(jì)損失。
6、清理盤點(diǎn)公司資產(chǎn)，對(duì)在產(chǎn)品損失進(jìn)行報(bào)廢處理75萬(wàn)。
三、存在問(wèn)題
1、有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠;
2、財(cái)務(wù)各人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平不一;
3、財(cái)務(wù)軟件未能升級(jí)為網(wǎng)絡(luò)版，效率不是最高;
4、財(cái)務(wù)部的管理職能沒(méi)有充分發(fā)揮。
四、解決方法
1、首先確定制度和規(guī)定的適用性和可執(zhí)行性，如有問(wèn)題，修改，然后堅(jiān)決執(zhí)行到底;
2、每人都定立學(xué)習(xí)目標(biāo)，通過(guò)考試取得職稱和學(xué)歷，來(lái)逐步提高自己;
3、條件允許的情況下，進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)升級(jí)，實(shí)行erp核算和管理;
4、通過(guò)參與管理，參與公司的重大經(jīng)營(yíng)決策，來(lái)充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部的管理職能，先從管理會(huì)計(jì)的角度做起。
五、幾點(diǎn)感想
1、工作方法及工作效率至關(guān)重要，充分體驗(yàn)到事半功倍和事倍功半的差距;
2、凡事都要付諸熱心，相信耐力無(wú)所不能;
3、團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神非常重要;
根據(jù)《__市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定的通知》精神以及8月14日__縣紀(jì)委召開(kāi)的《20__年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)》會(huì)議精神要求，我們對(duì)全縣20個(gè)街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織今年以來(lái)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的審計(jì)，現(xiàn)總結(jié)
一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法
1、搞好宣傳，提高認(rèn)識(shí)。在開(kāi)展審計(jì)工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔__〕120號(hào))。通知明確指出：開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位;能夠促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書(shū)記擔(dān)任組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級(jí)20__年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
二、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及存在的問(wèn)題
全縣314個(gè)行政村、2629個(gè)村民小組中，已審計(jì)249個(gè)村、2046個(gè)村民小組。接受審計(jì)的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi)、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項(xiàng)目、違規(guī)收費(fèi)、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。通過(guò)檢查審計(jì)，主要反映出以下問(wèn)題
1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個(gè)別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計(jì)中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書(shū)挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長(zhǎng)挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長(zhǎng)挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報(bào)銷旅游費(fèi)、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)實(shí)行委托代理和電算化管理以來(lái)，財(cái)務(wù)管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng)，因而在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。這次審計(jì)中同時(shí)查出集體收入未及時(shí)入賬17筆84578元，少支多報(bào)1筆50元，拒絕不合理開(kāi)支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆18170元。
3、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需加強(qiáng)。一是開(kāi)支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開(kāi)支單據(jù)或無(wú)事由，或無(wú)經(jīng)辦人簽字，或無(wú)審批人審批，或無(wú)民主理財(cái)小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財(cái)小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財(cái)小組2214個(gè)，其中村314人，社1900個(gè)，有的民主理財(cái)小組由于無(wú)報(bào)酬或民主監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。全縣共有161個(gè)村、組民主理財(cái)小組違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財(cái)小組組長(zhǎng)，有名無(wú)實(shí)，形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過(guò)去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開(kāi)設(shè)集體存款賬戶，因而將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至20__年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計(jì)至今尚有60000元未還，原村會(huì)計(jì)將管理費(fèi)、農(nóng)稅、基本水費(fèi)等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂(lè)興村集體資金賬戶。
20__年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)
20__年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20__年及20__年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
3、充分利用稅收政策
充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予__物流公司、__運(yùn)輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計(jì)__7。29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29。48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20__年度__物流公司、__運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)及大力支持下，在兄弟部門的大力協(xié)作下，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，行政部緊緊圍繞管理、服務(wù)、培訓(xùn)人員、招聘等工作重點(diǎn)，注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用，為公司圓滿完成年度各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)作出了積極貢獻(xiàn)?，F(xiàn)將20__年來(lái)的工作情況匯報(bào)如下：
為領(lǐng)導(dǎo)和員工創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境是行政部重要工作內(nèi)容之一。20__年來(lái)，行政部結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真履行工作職責(zé)，加強(qiáng)與其他部門的協(xié)調(diào)與溝通，使行政部基礎(chǔ)管理工作基本實(shí)現(xiàn)了規(guī)范化，相關(guān)工作達(dá)到了優(yōu)質(zhì)、高效，為公司各項(xiàng)工作的開(kāi)展創(chuàng)造了良好條件。
如：做到了公司各項(xiàng)規(guī)章制度的健全及執(zhí)行工作，完善了公司員工人事檔案、培訓(xùn)檔案、合同檔案、公章管理等工作，較好地完成了公司員工人事檔案的整理裝訂及移交工作，配合相關(guān)部門，及時(shí)做好公司員工的月考勤、年報(bào)表、年報(bào)表等統(tǒng)計(jì)工作。
行政部在接人待物、人事管理、優(yōu)化辦公環(huán)境、保證辦公秩序等方面做到了盡職盡責(zé)，為公司樹(shù)立了良好形象，起到了窗口作用。
1、認(rèn)真做好公司領(lǐng)導(dǎo)及行政部其他同事所應(yīng)及的工作。
2、工作中堅(jiān)持以服務(wù)為宗旨，強(qiáng)化后勤人員素質(zhì)，提高辦事效率。
后勤部是一個(gè)單位比較特殊的部門，員工很少，很多工作都是等著公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)安排。做好公司領(lǐng)導(dǎo)及行政部工作，對(duì)董事長(zhǎng)及其他同事所應(yīng)的待遇及時(shí)解答及傳遞，保證公司領(lǐng)導(dǎo)及員工的正常辦公環(huán)境。
3、嚴(yán)肅辦公室紀(jì)律，配合公司領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格執(zhí)行公司公司各項(xiàng)規(guī)章制度。
4、完成公司各部門交辦的其他工作。
5、認(rèn)真做好公司領(lǐng)導(dǎo)及行政部其他同事所應(yīng)及的工作。
6、嚴(yán)格按照公司采購(gòu)計(jì)劃控制成本、費(fèi)用，進(jìn)行一次有效的采購(gòu)。
7、在日常采購(gòu)工作中，為節(jié)約采購(gòu)成本，采取科學(xué)的方法。
8、在日常采購(gòu)工作中，公司以原材料的價(jià)格或同等質(zhì)量比價(jià)格，為公司節(jié)約每一分錢。
9、為降低成本，通過(guò)尋找多方供方，做到詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，從中選擇物美價(jià)廉的供方。
10、隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)變化，盡快制定采購(gòu)預(yù)算。工作中合理的調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，以保證采購(gòu)的順利進(jìn)行。
11、配合各部門做好原材料的發(fā)貨工作。工作中，采購(gòu)一切以公司利益為重，想到最大利益為原則，嚴(yán)格按采購(gòu)制度執(zhí)行，保證完成采購(gòu)任務(wù)。堅(jiān)持“以誠(chéng)信作為工作和行為的基礎(chǔ)，一個(gè)確保，一個(gè)不失”的原則。
12、公開(kāi)公道，公開(kāi)公正透明，實(shí)現(xiàn)公開(kāi)招標(biāo)。采購(gòu)部按項(xiàng)目部和施工單位上報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃公開(kāi)招標(biāo)，邀標(biāo)單位都在三家以上，有的多達(dá)十余家，并且邀標(biāo)談質(zhì)論價(jià)全過(guò)程總工辦、工程部、審計(jì)部、采購(gòu)部都參與，增加陽(yáng)光采購(gòu)?fù)该鞫?，真正做到降低成本、保護(hù)公司利益。
13、圍繞控制成本、采購(gòu)性價(jià)比的產(chǎn)品等方面開(kāi)展工作。采購(gòu)人員在充分了解市場(chǎng)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行詢比價(jià)，注重溝通技巧和談判策略。
14、公開(kāi)透明的按采購(gòu)制度程序辦事。在采購(gòu)前、采購(gòu)中、采購(gòu)后的各個(gè)環(huán)節(jié)中都主動(dòng)接受財(cái)務(wù)及其他部門監(jiān)督。有問(wèn)題第一時(shí)間反饋給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。
15、圍繞控制成本、采購(gòu)性價(jià)比的產(chǎn)品等方面開(kāi)展工作。采購(gòu)人員在充分了解市場(chǎng)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行詢比價(jià)，注重溝通技巧和談判策略。
16、加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理協(xié)調(diào)。合作過(guò)程中，采購(gòu)人員必須公正嚴(yán)明，杜絕徇私舞弊。最終為公司選擇且具有戰(zhàn)略伙伴的供應(yīng)商。
17、逐步加強(qiáng)對(duì)材料、設(shè)備價(jià)格信息的管理。
18、提高部門工作員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任感。
19、逐步加強(qiáng)對(duì)設(shè)備及材料的價(jià)
根據(jù)會(huì)議要求，我就審計(jì)報(bào)告中涉及我單位的問(wèn)題向常委會(huì)報(bào)告整改情況，請(qǐng)予審議。
—、工作開(kāi)展情況
針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，我局采取了有力措施狠抓整改落實(shí)。一是成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由我任組長(zhǎng)，其他局領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員。組長(zhǎng)為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人，副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織整改工作，股室負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人。同時(shí)，多次組織召開(kāi)局務(wù)會(huì)和專題會(huì)議，部署整改工作。二是制定了審計(jì)整改工作方案。明確了工作職責(zé)，相關(guān)股室確定專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改，明確審計(jì)整改的責(zé)任和期限。三是采取有效措施積極整改。對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問(wèn)題進(jìn)行了深刻的剖析和認(rèn)真細(xì)致的研究，并逐條進(jìn)行整改。對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定了整改計(jì)劃，明確了整改措施，限期整改到位。
二、關(guān)于嘉人常函(20__)7號(hào)審議意見(jiàn)的辦理情況
(一)關(guān)于“違規(guī)出借財(cái)政資金27764.54萬(wàn)元”的整改情況。
1、土地出讓金專戶出借1208.81萬(wàn)元，其中：車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.1萬(wàn)元，中醫(yī)院搬遷資金360萬(wàn)元，新城區(qū)建設(shè)資金130萬(wàn)元，百泉溪改造拆遷補(bǔ)償款600萬(wàn)元;國(guó)有土地出讓金專賬借支300萬(wàn)元用于車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)。車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.81萬(wàn)元，在20__年6月前已按程序轉(zhuǎn)列支出;借付中醫(yī)院整體搬遷資金360萬(wàn)元，待中醫(yī)院舊址儲(chǔ)備土地出讓后從土地出讓金中歸還;出借新城區(qū)建設(shè)資金130萬(wàn)元，縣財(cái)政已要求縣城建投及時(shí)進(jìn)行清理，并將資料歸集整理經(jīng)審計(jì)、財(cái)政審定后，報(bào)縣長(zhǎng)辦公會(huì)研究;出借水務(wù)局600萬(wàn)元用于縣城百泉溪改造項(xiàng)目，將從百泉溪改造項(xiàng)目土地出讓金收入中扣繳;車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)300萬(wàn)元借款，待儲(chǔ)備土地出讓后扣繳。
2、20__年末縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局專戶應(yīng)結(jié)余資金9426.27萬(wàn)元，實(shí)際銀行存款余額-16829.56萬(wàn)元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項(xiàng)資金16289.56萬(wàn)元，累計(jì)占用資金26255.83萬(wàn)元，資金主要被借用于項(xiàng)目建設(shè)。20__年6月份前已收回借款11435萬(wàn)元，剩余14820.83萬(wàn)元借款，通過(guò)催繳又收回10486萬(wàn)元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬(wàn)元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬(wàn)元，珠泉鎮(zhèn)、煙辦、運(yùn)管所等單位歸還借款125萬(wàn)元，還有4334.9萬(wàn)元沒(méi)有收回。下段繼續(xù)加大催繳力度，督促項(xiàng)目單位進(jìn)快歸還。
(二)關(guān)于違規(guī)設(shè)立會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)的整改情況。
已撤銷歸并不符合設(shè)立條件的會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)。按新會(huì)計(jì)制度規(guī)定，5個(gè)基建賬戶補(bǔ)辦了手續(xù)。
(三)關(guān)于“往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算不及時(shí)”的整改情況。
1、國(guó)有土地出讓金專賬暫付款結(jié)余13087.3萬(wàn)元。其中：城建投8977.87萬(wàn)元用于支付縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。城建投已對(duì)撥入城建投的資金使用情況進(jìn)行了疏理核對(duì)，報(bào)縣政府審批后將按程序轉(zhuǎn)列項(xiàng)目建設(shè)支出，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目工期長(zhǎng)、不能及時(shí)結(jié)算的，暫時(shí)掛往來(lái)，待工程結(jié)算后銷賬。.國(guó)土局借1210.44萬(wàn)元用于征地補(bǔ)償款和報(bào)批費(fèi)用，正在按程序報(bào)批轉(zhuǎn)列土地報(bào)批手續(xù)成本支出。國(guó)有土地基金專戶借1400萬(wàn)元用于土地收購(gòu)儲(chǔ)備的征地、報(bào)批的.前期費(fèi)用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬(wàn)元，尾款將盡快歸還?？h檢察院借款99萬(wàn)元待原購(gòu)?fù)恋靥幹煤笤俳Y(jié)算歸還?？h城建投公司借1100萬(wàn)元用于歸還湖南品誠(chéng)建設(shè)集團(tuán)有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車頭鎮(zhèn)蔭溪村300萬(wàn)元，待該村儲(chǔ)備土地出讓后歸還。
2、縣財(cái)政經(jīng)建股專項(xiàng)資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬(wàn)元，至20__年12月底止未進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)建股專戶借出資金7866.9萬(wàn)元，目前已歸還6313.7萬(wàn)元。其中，開(kāi)行貸款專戶歸還1585.796萬(wàn)元，坦塘工業(yè)園歸還820萬(wàn)元，公路管理局歸還310萬(wàn)元，水利局歸還460萬(wàn)元，嘉藍(lán)路指揮部歸還986萬(wàn)元，湘運(yùn)公司歸還350萬(wàn)元，嘉金路建設(shè)指揮部歸還800萬(wàn)元,桂嘉路提質(zhì)改造指揮部歸還500萬(wàn)元。其余借款1553.2萬(wàn)元將督促單位盡快歸還。
3、借出款項(xiàng)長(zhǎng)期不作清理1290.69萬(wàn)元。國(guó)土局已與縣鄉(xiāng)財(cái)局銜接,分類進(jìn)行處理，可轉(zhuǎn)列支出1064.29萬(wàn)元，其中684.29萬(wàn)元列入土地出讓成本，380萬(wàn)元業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)列入土地出讓工作經(jīng)費(fèi)。
(四)關(guān)于“政府性債務(wù)報(bào)表反映不全面。縣財(cái)政金融債務(wù)辦提供的政府性債務(wù)表未反映BT建設(shè)項(xiàng)目形成的政府性債務(wù)”的整改情況。20__年12月，縣財(cái)政金融債務(wù)辦根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)[20__]43號(hào))和《財(cái)政部關(guān)于地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法的通知》(財(cái)預(yù)[20__]351號(hào))，會(huì)同審計(jì)部門對(duì)全縣各單位全部債務(wù)進(jìn)行了全面清理，BT建設(shè)項(xiàng)目及樓堂館所等所有屬于政府性債務(wù)的都按審計(jì)口徑錄入了債務(wù)系統(tǒng)，納入了縣金融與債務(wù)辦登記和管理。截至20__年12月31日，全縣政府性債務(wù)為43.75億元，其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)39.92億元、政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.19億元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)3.64億元。
三、20__年審計(jì)報(bào)告指出問(wèn)題的整改情況
(一)關(guān)于“應(yīng)繳未繳財(cái)政收入5699.3萬(wàn)元，其中：縣非稅局煤炭稅費(fèi)征收專戶2873.92萬(wàn)元，縣非稅局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶應(yīng)繳國(guó)庫(kù)收入2546.56萬(wàn)元，應(yīng)繳財(cái)政專戶資金278.82萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。
縣非稅局20__年1月的4、9、12憑證，2月的2、3憑證，3月的2、3號(hào)憑證，4月的3、8等憑證已繳庫(kù)。
(二)關(guān)于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。
郴州裕興房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司欠繳的2249.77萬(wàn)元，20__年1月已繳800萬(wàn)元，還欠繳1449.77萬(wàn)元。下階段，我們繼續(xù)督促鄉(xiāng)財(cái)局和國(guó)土局加大對(duì)該款項(xiàng)的催繳力度。
(三)關(guān)于“縣財(cái)政局工資發(fā)放中心20__年度代扣的職工個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)基金85.28萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳社?；鹭?cái)政專戶”的審計(jì)整改情況。
縣財(cái)政局工資中心已于20__年7月劃繳社?；鹭?cái)政專戶。
(四)關(guān)于“未及時(shí)退還再生資源增值稅1499.63萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。
我縣有3家再生資源企業(yè)13筆退稅共計(jì)1499.6276萬(wàn)元已批復(fù)，但仍未辦理正式退稅手續(xù)。主要原因是3戶涉退稅企業(yè)都已注銷，無(wú)法辦理正常退稅手續(xù)。為了盡快辦理退庫(kù)，縣財(cái)政明確一名領(lǐng)導(dǎo)專門負(fù)責(zé)，并從國(guó)庫(kù)局和稅政法規(guī)股抽調(diào)專人，協(xié)助3戶企業(yè)主到工商、技術(shù)監(jiān)督局、國(guó)稅、地稅、銀行等相關(guān)部門辦理企業(yè)注冊(cè)登記等手續(xù)，確保了順利退庫(kù)。20__年8月縣財(cái)政已將1499.6276萬(wàn)元全部退庫(kù)。
(五)關(guān)于“滯撥專項(xiàng)資金26506.51萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。
1、“農(nóng)業(yè)股滯留資金3229.41萬(wàn)元。其中：預(yù)算撥入4772.91萬(wàn)元、撥出1543.5萬(wàn)元”。針對(duì)結(jié)余的項(xiàng)目資金，農(nóng)業(yè)股多次到項(xiàng)目單位督促進(jìn)度。20__年4月底撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金300萬(wàn)元，20__年4月、7月?lián)芨掇r(nóng)田水利建設(shè)資金310萬(wàn)元，20__年1月、4月、12月?lián)芨掇r(nóng)業(yè)科技推廣資金110萬(wàn)元，20__年1月、6月、7月、9月、11月?lián)芨锻烁€林補(bǔ)貼1122.03萬(wàn)元，20__年1月?lián)芨对炝盅a(bǔ)貼399萬(wàn)元，20__年1月?lián)芨渡i良種補(bǔ)貼88萬(wàn)元，20__年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼289萬(wàn)元,20__年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)作物良種補(bǔ)貼375.68萬(wàn)元，20__年12月?lián)芨鹅柟掏烁€林資金73萬(wàn)元，20__年1月?lián)芨掇r(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金50萬(wàn)元，20__年11月?lián)芨端ㄔO(shè)基金160萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)股滯留的3229.41萬(wàn)元全部撥付到位。
2、“經(jīng)濟(jì)建設(shè)股滯留資金15193.58萬(wàn)元。其中：預(yù)算撥入37177.41萬(wàn)元、撥出21983.83萬(wàn)元”。通過(guò)督促項(xiàng)目進(jìn)度，到目前為止經(jīng)建股累計(jì)撥付滯留資金10081.29萬(wàn)元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬(wàn)元，病險(xiǎn)水庫(kù)、四水治理等項(xiàng)目資金3569.29萬(wàn)元，生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金319萬(wàn)元。還有5112.29萬(wàn)元未撥付，我們將進(jìn)一步督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度，盡快撥付資金。
3、“綜合計(jì)劃股滯留專項(xiàng)資金8083.52萬(wàn)元。其中：20__年撥入保障性住房專項(xiàng)資金9672.52萬(wàn)元、其他專項(xiàng)資金118萬(wàn)元，合計(jì)9790.52萬(wàn)元，20__年元月?lián)艹?707萬(wàn)元，至審計(jì)日止，20__的保障性住房專項(xiàng)資金尚有8083.52萬(wàn)元未撥”。綜合計(jì)劃股滯留的保障性住房資金主要是項(xiàng)目單位未完工，資金用不出，財(cái)政已全部下達(dá)計(jì)劃，項(xiàng)目單位可隨時(shí)申請(qǐng)支付。其他專項(xiàng)資金118萬(wàn)元已撥付到位68萬(wàn)元，剩余的50萬(wàn)元是少年宮專項(xiàng)資金，因未動(dòng)工，所以還未撥付。
(六)關(guān)于“借用財(cái)政專戶資金8134.81萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。
1、“縣財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)股20__年列支縣重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金10001.02萬(wàn)元，而項(xiàng)目資金來(lái)源為8691.17萬(wàn)元，該辦期初無(wú)銀行存款，當(dāng)年占用財(cái)政專戶資金1309.85萬(wàn)元”。20__年1月財(cái)政調(diào)入重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。
2、“縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股財(cái)政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬(wàn)元，期末銀行存款余額為-18599.02萬(wàn)元，20__年借用財(cái)政專戶資金1769.46萬(wàn)元”。20__年占用的財(cái)政專戶資金1769.46萬(wàn)元已從融資到位資金中歸還。
3、“鄉(xiāng)財(cái)局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬(wàn)元，期末銀行存款為-4672.14萬(wàn)元，20__年借用財(cái)政專戶資金5055.5萬(wàn)元”。因土地報(bào)批、補(bǔ)償及項(xiàng)目建設(shè)支出大，20__年土地出讓收入無(wú)法歸還借用的財(cái)政專戶資金。