報(bào)告的種類有例行報(bào)告、工作報(bào)告、情況報(bào)告、答復(fù)報(bào)告、報(bào)送報(bào)告等。年度審計(jì)報(bào)告模板范文怎樣寫才正確?接下來(lái)給大家整理年度審計(jì)報(bào)告模板范文,希望對(duì)大家有所幫助。
根據(jù)《__市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定的通知》精神以及8月14日__縣紀(jì)委召開(kāi)的《__年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)》會(huì)議精神要求,我們對(duì)全縣2個(gè)街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織今年以來(lái)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的審計(jì),現(xiàn)總結(jié)如下:
一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法
1、搞好宣傳,提高認(rèn)識(shí)。在開(kāi)展審計(jì)工作前,縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔215〕12號(hào))。通知明確指出:開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì),能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位;能夠促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主制度建設(shè),進(jìn)一步完善村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì),是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求,是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求,是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長(zhǎng),農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍,是街(鎮(zhèn))、村兩級(jí)20__年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
二、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及存在的問(wèn)題
全縣314個(gè)行政村、2629個(gè)村民小組中,已審計(jì)249個(gè)村、246個(gè)村民小組。接受審計(jì)的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi)、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項(xiàng)目、違規(guī)收費(fèi)、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。通過(guò)檢查審計(jì),主要反映出以下問(wèn)題:
1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個(gè)別村組干部由于思想素質(zhì)不高,財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng),挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計(jì)中查出:挪用集體資金8人,金額535.54元,其中:安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23余元,永城鎮(zhèn)一村民組長(zhǎng)挪用集體資金2859.54元,古南街道一村民組長(zhǎng)挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人,主要是在集體報(bào)銷旅游費(fèi)、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用,涉及金額15418.5元。到目前為止,已有21人作了退賠,退出集體資金6243.5元,占應(yīng)退賠金額的9.92%。
2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)實(shí)行委托代理和電算化管理以來(lái),財(cái)務(wù)管理制度比較健全。但是,由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高,遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng),因而在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。這次審計(jì)中同時(shí)查出集體收入未及時(shí)入賬17筆84578元,少支多報(bào)1筆5元,拒絕不合理開(kāi)支入賬25筆9541元,違規(guī)新增債務(wù)3筆1817元。
3、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需加強(qiáng)。一是開(kāi)支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開(kāi)支單據(jù)或無(wú)事由,或無(wú)經(jīng)辦人簽字,或無(wú)審批人審批,或無(wú)民主理財(cái)小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況,一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財(cái)小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財(cái)小組2214個(gè),其中村314人,社19個(gè),有的民主理財(cái)小組由于無(wú)報(bào)酬或民主監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng),不愿參與或按要求參與農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。全縣共有161個(gè)村、組民主理財(cái)小組違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財(cái)小組組長(zhǎng),有名無(wú)實(shí),形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過(guò)去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款,不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開(kāi)設(shè)集體存款賬戶,因而將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農(nóng)村信用社,造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20__年1月期間,該村向9戶私人發(fā)放借貸款,到目前為止,經(jīng)清理小組督促追收,累計(jì)至今尚有6元未還,原村會(huì)計(jì)將管理費(fèi)、農(nóng)稅、基本水費(fèi)等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行,現(xiàn)已追收上繳,存入樂(lè)興村集體資金賬戶。
4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定,村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理,但少數(shù)村的支書或主任不放手,強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
三、整改措施
1、加強(qiáng)督促檢查,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作,乃至整個(gè)農(nóng)村工作的重要組成部分,也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理,對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè),密切黨群、干群關(guān)系,構(gòu)建農(nóng)村和諧社會(huì)具有十分重要的意義。因此,今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作,抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查,嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度。各鎮(zhèn)必須針對(duì)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問(wèn)題,積極采取有效措施,及時(shí)糾正和完善,使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化。
2、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督,查處違規(guī)違紀(jì)行為。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督,是加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此,要把農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督作為一項(xiàng)經(jīng)常性的工作,針對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問(wèn)題,定期或不定期地開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督。按照我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求,每年要審計(jì)三分之一的村組,原則上三年內(nèi)對(duì)所有的村組要輪流審計(jì)一遍。對(duì)審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問(wèn)題,要按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理;情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
3、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神,在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此,在開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí),要進(jìn)一步加大對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育,提高遵紀(jì)守法意識(shí),增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。
4、保持農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的相對(duì)穩(wěn)定。嚴(yán)格按照農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員,并保持相對(duì)穩(wěn)定,確因工作需要調(diào)換的,必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn),并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平
在日常工作中,我深切體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來(lái),參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì),還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、__X電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__X電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及__X、__X電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì),得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外,還圓滿地完成了__X電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的__X電力檢修公司離任審計(jì)和__X電廠績(jī)效審計(jì),每一項(xiàng)審計(jì)工作,特別是隨股份公司去審計(jì),不僅學(xué)到了不少知識(shí),也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過(guò)審計(jì)工作,使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開(kāi)闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用__X審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等,造成審計(jì)工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
一、20__年度完成主要工作內(nèi)容
1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊(cè)相關(guān)資料,公司取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照,已完成工商注冊(cè)。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開(kāi)立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報(bào)道等相關(guān)工作。
2、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
(1)按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定,財(cái)務(wù)審計(jì)部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容,從公司會(huì)計(jì)核算、資金、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面著手,草擬財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度等14個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、融資等相關(guān)制度。公司財(cái)務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部,通過(guò)公司辦公會(huì)議審核通過(guò)。
(2)按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對(duì)新入職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國(guó)家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財(cái)務(wù)以及融資報(bào)表的對(duì)內(nèi)對(duì)外及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送。并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部要求,配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成20__年年度審計(jì)工作,并出具20__年年終審計(jì)報(bào)告。依審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時(shí)地開(kāi)展20__年財(cái)務(wù)決算工作。
(3)財(cái)務(wù)審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下,聯(lián)合公司各部門本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長(zhǎng)期利益相結(jié)合的原則,對(duì)20__年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論,以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ),以利潤(rùn)預(yù)算為目標(biāo),編制了20__年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案,并提交公司辦公會(huì)審議通過(guò)后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
(1)______X公司啟動(dòng)項(xiàng)目專項(xiàng)債券__億元融資工作。按計(jì)劃完成專項(xiàng)債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財(cái)政提交資料,目前已通過(guò)評(píng)審并入庫(kù)。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整,依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)融資要求,與銀行保持溝通,及時(shí)收集財(cái)政局融資信息,為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。
(2)目前與四家銀行進(jìn)行20__年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸,收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理,為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計(jì)方面工作
(1)依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定,接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
(2)按功能區(qū)相關(guān)采購(gòu)辦法選聘了公司常年法律顧問(wèn),建立常年法律工作臺(tái)帳,加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系,保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開(kāi)展工作。
(3)依據(jù)公司目前實(shí)際情況,建立合同履約臺(tái)帳,定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
二、20__年計(jì)劃開(kāi)展主要工作內(nèi)容
______X公司新成立,財(cái)務(wù)審計(jì)部部門新成員團(tuán)結(jié)合作,快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求,按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高自身的業(yè)務(wù)技能,將知識(shí)更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù),發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能,為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計(jì)劃從以下方面更好地開(kāi)展工作:
1、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
(1)繼續(xù)完善財(cái)務(wù)核算工作,按要求及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算稅收?qǐng)?bào)表對(duì)內(nèi)對(duì)外市財(cái)政、國(guó)資的報(bào)送工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),保證公司資產(chǎn)保值增值。
(2)及時(shí)準(zhǔn)確完成公司納稅工作,按照稅務(wù)相關(guān)制度,依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況,進(jìn)行科學(xué)納稅。
(3)加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作,按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法,接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案歸案管理,保證財(cái)務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作,
(1)嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求,及時(shí)跟蹤預(yù)算開(kāi)支業(yè)務(wù)情況,并充分與各部門溝通,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),提出建議意見(jiàn)并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
(2)按照相關(guān)制度要求及時(shí)報(bào)表更新預(yù)算執(zhí)行報(bào)表,做好分析總結(jié)工作,保證資金按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)運(yùn)行,保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配
(1)與公司工程技術(shù)、合約部配合,按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報(bào)送融資方面報(bào)表工作。
(2)多維度的開(kāi)展公司融資工作,完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽,做好流動(dòng)貸款、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。
(3)據(jù)公司實(shí)際情況,與投資運(yùn)營(yíng)部配合,及時(shí)與各方股東溝通,合理安排股東注冊(cè)資本的實(shí)繳金額及期限;保證項(xiàng)目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
(1)落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理,依據(jù)相關(guān)制度,落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作,防范公司風(fēng)險(xiǎn)。
(2)配合集團(tuán)等各部門單位的審計(jì)工作,并按照審計(jì)后建議意見(jiàn),進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案,保證公司運(yùn)營(yíng)工作高效健康。
(3)針對(duì)性地開(kāi)展專項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作,根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn),就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開(kāi)展工作,重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
20__年對(duì)一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題比較多,主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設(shè)備采購(gòu)不按規(guī)定時(shí)間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒(méi)經(jīng)過(guò)審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單,一個(gè)幾個(gè)億的項(xiàng)目,工程簽證就達(dá)x%(x億)還多,有些單項(xiàng)項(xiàng)目簽證比原預(yù)算多x%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜,所以增加大量工程施工。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段,所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,作出暫停付款的措施。
我們?cè)趯彶闀r(shí)發(fā)現(xiàn),由于沒(méi)有對(duì)項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督,即是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不到位,與致造成大量的工程簽證單無(wú)法核實(shí),在工程簽證中主要問(wèn)題的是隱蔽工程。所謂工程簽證,就是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng),在協(xié)商一致的情況下,經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料。許多工程項(xiàng)目通過(guò)虛假簽證增加工程造價(jià)取得利益,使竣工結(jié)算失去了真實(shí)性。
總之,在進(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng)重注意發(fā)下問(wèn)題:
1、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭,只要從源頭開(kāi)始規(guī)范,才能有利于公司施工管理。工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)的內(nèi)容主要有:
①審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法,其過(guò)程是否按照“公開(kāi)、公平、公正”的原則進(jìn)行。
②審查有無(wú)應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目而未招投標(biāo),有無(wú)為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子,采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工、安裝單位。
③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過(guò)招投標(biāo)。
④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì),有無(wú)施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無(wú)資質(zhì),采取或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。
2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo)。檢查工程結(jié)算總額是否超過(guò)預(yù)算總額,預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批;單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確,包括工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則,是否準(zhǔn)確;分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī),選用是否恰當(dāng)。
3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過(guò)程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無(wú)雙方單位蓋章,印章是否偽造,復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。
4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時(shí),特別注意是對(duì)于工程量的簽證,審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算,逐筆核實(shí)。特別是對(duì)裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)。因?yàn)檫@兩部分往往沒(méi)有圖紙或者圖紙不很規(guī)范,而現(xiàn)場(chǎng)勘察又比較困難。對(duì)破壞性的審核也不能大多。
5、注意設(shè)備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。在對(duì)設(shè)備或材料進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)注意合同價(jià)格的合理性,材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致,并將審查合同設(shè)備清單及財(cái)務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,對(duì)工程所需的設(shè)備,要看采購(gòu)合同清單,如果屬于業(yè)主直接采購(gòu)的設(shè)備,要注意設(shè)備采購(gòu)的運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)的支付情況,應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等。
6、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn)。檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價(jià)格,定額單價(jià)確定了定額子項(xiàng)工程的單位價(jià)值。套用定額分為直接套用與換算套用。對(duì)直接套用的審計(jì),通過(guò)對(duì)實(shí)際套用定額價(jià)格與定額規(guī)定的價(jià)格是否相符加以對(duì)比進(jìn)行審查,著重應(yīng)對(duì)主要材料、主要機(jī)械、人工等價(jià)格進(jìn)行審計(jì),審查套用定額有無(wú)就高不就低或多套定額的問(wèn)題。對(duì)換算套用除完成對(duì)直接套用的審查工作外,還要審查對(duì)應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理、正確。
7、注意結(jié)算取費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。取費(fèi)是要工程預(yù)結(jié)算時(shí)按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議,了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級(jí)、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等,施工合同條款是否合法;了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件,機(jī)械選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等;最后應(yīng)仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi)文件。明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù),并結(jié)合實(shí)際情況加以審查,對(duì)適用不同費(fèi)用政策的同一工程,應(yīng)按工程量劃分分別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用,審查有無(wú)擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的問(wèn)題。如在審計(jì)時(shí)常有發(fā)現(xiàn)亂用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況。
一、職能職責(zé)工作情況
1、嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院的財(cái)務(wù)管理制度,完善修改了多項(xiàng)管理辦法中的財(cái)務(wù)制度,規(guī)范了財(cái)務(wù)管理程序,降低了財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn),提高了財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率。
2、已認(rèn)真完成20__年年度決算工作,決算報(bào)表已獲得上級(jí)批復(fù)。20__年年度預(yù)算(二上)已上報(bào)上級(jí)主管部門。
3、在20__年財(cái)政批復(fù)預(yù)算的基礎(chǔ)上下達(dá)各部門的年度經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃,并按月分解執(zhí)行。對(duì)專項(xiàng)資金的使用做到了定期分析預(yù)算執(zhí)行情況,并及時(shí)報(bào)送給相關(guān)部門,部門對(duì)二級(jí)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況的重視程度大大增強(qiáng),提高了部門管好用好資金的自覺(jué)性。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)職工個(gè)人借款的管理,定期督促相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時(shí)完成報(bào)賬手續(xù),保證了國(guó)有資產(chǎn)的安全。
5、針對(duì)工作中存在的違反法律制度及合理性的資金使用問(wèn)題,及時(shí)向上級(jí)反映,積極想辦法,提出相關(guān)建議,在保證搞好學(xué)院行政工作的前提下,確保了資金使用的合法性、合理性、有效性。
6、完成了廳對(duì)我院財(cái)務(wù)收支審計(jì)的接待工作,并完成了相關(guān)的審計(jì)整改工作,整改情況已報(bào)廳。
7、完成了新校區(qū)一、二期建設(shè)項(xiàng)目竣工決算,決算報(bào)告已報(bào)廳。
8、收付結(jié)算工作。
①完成學(xué)生學(xué)分制學(xué)費(fèi)、學(xué)分制學(xué)分重新學(xué)習(xí)費(fèi)及各項(xiàng)社會(huì)服務(wù)培訓(xùn)費(fèi)的收費(fèi)8318萬(wàn)元,比上年增長(zhǎng)10.3%;學(xué)費(fèi)收繳除去助學(xué)貸款部分,到位率97.5%。
②完成學(xué)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的日常報(bào)銷工作。
③完成學(xué)生各類獎(jiǎng)助學(xué)金1275萬(wàn)元的發(fā)放工作。
④完成20__級(jí)畢業(yè)生欠費(fèi)催繳和離校退費(fèi)、蓋章工作。
⑤完成各系部社會(huì)服務(wù)項(xiàng)目收入1293萬(wàn)元的結(jié)算工作。
⑥完成職工津貼的匯總、數(shù)據(jù)處理、發(fā)放工作以及校園網(wǎng)職工收入信息發(fā)布工作。
⑦完善了學(xué)分制學(xué)分補(bǔ)修網(wǎng)上收費(fèi)工作。
9、審計(jì)工作。制定了審計(jì)工作計(jì)劃,完成了內(nèi)部審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表(季報(bào)、年報(bào));組織財(cái)務(wù)審計(jì)處的同志參加了省交通運(yùn)輸廳組織的內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)。
10、嚴(yán)格地落實(shí)黨委行政交辦的工作任務(wù),配合各部門完成綜合治理、資產(chǎn)管理、勞資信息等工作,保證學(xué)院的各項(xiàng)指示得到百分百的完成。
二、特色創(chuàng)新貢獻(xiàn)提升情況
1、經(jīng)過(guò)多次研討調(diào)試修改,我院財(cái)務(wù)精細(xì)化管理平臺(tái)正是投入使用,該管理平臺(tái)將大大提高我院預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性和及時(shí)均衡性,提高工作效率。
2、為保障學(xué)院工作順利開(kāi)展,財(cái)務(wù)審計(jì)處經(jīng)反復(fù)與省交通運(yùn)輸廳和省財(cái)政廳協(xié)調(diào),順利將20__年結(jié)余指標(biāo)371.98萬(wàn)元、資金結(jié)轉(zhuǎn)2842.36萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)到20__年繼續(xù)使用,解決了專項(xiàng)項(xiàng)目需在20__年繼續(xù)完成而缺乏資金的困難。
3、根據(jù)《省財(cái)政廳、省教育廳關(guān)于印發(fā)的通知》(川財(cái)教2011162號(hào))文件的規(guī)定,我處積極與省教育廳溝通,多次查閱檔案,報(bào)送高?;瘋?jiǎng)補(bǔ)資金統(tǒng)計(jì)表,已向財(cái)政申請(qǐng)450萬(wàn)元化債獎(jiǎng)補(bǔ)資金。20__年到位347萬(wàn)元,20__年到位103萬(wàn)元,全部用于教育成本支出。
4、積極協(xié)調(diào)上級(jí)部門,年底爭(zhēng)取到操場(chǎng)、排球場(chǎng)維修追加資金120萬(wàn)元,及返還考工費(fèi)用130萬(wàn)元。
5、積極籌集資金。為配合學(xué)院工資制改革,追加人員經(jīng)費(fèi)509萬(wàn)元,保證了20__年終績(jī)效獎(jiǎng)的發(fā)放,同時(shí)為20__年第一季度工作的順利開(kāi)展,做了申請(qǐng)緊急支付的準(zhǔn)備工作
6、處理多年的遺留問(wèn)題12項(xiàng),金額達(dá)181651.39元。
7、順利完成了20__年預(yù)算資金的核算與管理達(dá)2.1億元,其中年初下達(dá)18263.78萬(wàn)元,當(dāng)年追加財(cái)政撥款2784萬(wàn)元,追加教育收安排人員經(jīng)費(fèi)509萬(wàn)元,已申報(bào)擬結(jié)轉(zhuǎn)20__年專項(xiàng)資金2953萬(wàn)元
8、20__年預(yù)算打破了學(xué)院歷史記錄,對(duì)預(yù)算方案的編制提出了建設(shè)性意見(jiàn)。經(jīng)過(guò)多次上級(jí)部門協(xié)調(diào),20__年當(dāng)年生均經(jīng)費(fèi)撥款較20__年增加2500萬(wàn)元,生均經(jīng)費(fèi)達(dá)到生均1萬(wàn)元(不含每年追加的獎(jiǎng)助學(xué)金等專項(xiàng)資金),20__年財(cái)政撥款安排的人員經(jīng)費(fèi)從1241.21萬(wàn)元,增加到2853.04萬(wàn)元,增長(zhǎng)了129%。
9、20__年創(chuàng)新學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收繳方式,采用銀行代扣,新生繳費(fèi)代扣成功率達(dá)到50%,老生繳費(fèi)代扣成功率達(dá)到52%,大大緩解了現(xiàn)金收費(fèi)壓力,提高了工作效率。
三、服務(wù)質(zhì)量有所提高
根據(jù)20__年度滿意度情況,處內(nèi)多次召開(kāi)了會(huì)議,就提高服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行了討論,提出了多項(xiàng)改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量的建議并在工作中實(shí)施,要求我處人員加強(qiáng)服務(wù)意識(shí),提高服務(wù)能力,對(duì)師生耐心解釋,合理建議。我處內(nèi)人員積極與各部門溝通協(xié)調(diào),通力配合,及時(shí)完成了各部門及全院師生的咨詢、查詢及其他交辦協(xié)辦事項(xiàng),服務(wù)質(zhì)量有進(jìn)一步提高。
四、自身建設(shè)情況
1、組織建設(shè)。工作制度健全,切實(shí)保證了黨和國(guó)家的方針政策及學(xué)院黨委行政各項(xiàng)決定在本部門的貫徹執(zhí)行。領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)一致,認(rèn)真落實(shí)黨建工作要求和部署,推動(dòng)黨組織和黨員隊(duì)伍建設(shè)有新成效,加強(qiáng)黨組織和黨員隊(duì)伍建設(shè)目標(biāo)管理,堅(jiān)持每周五全天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和政治學(xué)習(xí)、民主生活制度,開(kāi)展了豐富多彩的黨員活動(dòng)。
2、作風(fēng)建設(shè)。認(rèn)真開(kāi)展思想政治工作和德育工作,充分發(fā)揮了黨支部的政治核心作用、戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用。堅(jiān)持按照黨辦的安排組織政治學(xué)習(xí),組織職工積極參加深入學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng),不斷提高職工的政治業(yè)務(wù)水平。根據(jù)職工個(gè)人職業(yè)生涯規(guī)劃和學(xué)院發(fā)展的需要,積極參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高職工的業(yè)務(wù)水平和政治素養(yǎng)。
3、黨風(fēng)廉政建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實(shí)中紀(jì)委、省紀(jì)委反腐倡廉建設(shè)的精神,認(rèn)真貫徹落實(shí)《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20__—20__年工作規(guī)劃》,把反腐倡廉建設(shè)納入部門年度工作計(jì)劃,并落到實(shí)處。
認(rèn)真貫徹落實(shí)學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院財(cái)經(jīng)紀(jì)律,積極完成落實(shí)厲行節(jié)約各項(xiàng)要求,落實(shí)“收支兩條線”,杜絕亂收費(fèi)、“坐收坐支”和私設(shè)“小金庫(kù)”現(xiàn)象。
20__年,財(cái)務(wù)審計(jì)處要在服務(wù)質(zhì)量上進(jìn)一步提高,為全院職工提高更加滿意的服務(wù);改進(jìn)管理手段,提高管理效率,保證年度預(yù)算均衡、及時(shí)、嚴(yán)格地得到執(zhí)行;進(jìn)一步緊跟財(cái)政改革步伐,完善管理制度,提高財(cái)務(wù)管理與服務(wù)水平。
20__年中,在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助關(guān)心下,通過(guò)自幼兒園小班教師個(gè)人工作總結(jié)身的努力,我個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高,并取得了一定的工作成績(jī),現(xiàn)將本人一年以來(lái)的工作、學(xué)習(xí)情況總結(jié)如下:
本人任審計(jì)室主任,除完成日常工作外,兼任集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算工作。工作中能嚴(yán)格要求自已,按照國(guó)家有關(guān)法規(guī),控制各項(xiàng)支出,認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算。年初完成公司考核報(bào)表匯審工作后,2月17日參加局考核小組,對(duì)監(jiān)理公司、902隊(duì)、贛南隊(duì)、水文隊(duì)等單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。
3月25日公司黨支部批準(zhǔn)我成為一名預(yù)備黨員。7月1日前夕隨局機(jī)關(guān)全體黨員前往井岡山參觀學(xué)習(xí),在紀(jì)念雕像前主管工作總結(jié)范文,舉行了莊嚴(yán)的宣誓儀式。那一刻我感到無(wú)比的幸福與自豪,我將以黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自已,獻(xiàn)身地礦事業(yè),永遠(yuǎn)忠于黨。
20__年6月1日,我有幸成為首批到局掛職煅煉青年干部的一員,加入到局機(jī)關(guān)這個(gè)火熱、和諧的團(tuán)體。根據(jù)局組織部的安排,我被分到財(cái)資處工作,短短幾個(gè)月時(shí)間,主要做了以下幾件工作:匯總“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作報(bào)表、迎接省重點(diǎn)辦檢查、匯總20__年財(cái)政貼息報(bào)表,全局申報(bào)貼息近777萬(wàn)元、編制20__年部門預(yù)算、迎接審計(jì)廳審計(jì)等。在局領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)關(guān)一支部及處室領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心幫助下,得到了很好的煅煉,開(kāi)闊了眼界,增長(zhǎng)了見(jiàn)識(shí),受益電能計(jì)量專業(yè)技術(shù)工作總結(jié)非淺。我將繼續(xù)以堅(jiān)定的信心和飽滿的熱情,全身心投入到掛職鍛煉中去,在新的崗位上灑下辛勤的汗水,留下進(jìn)取的身影,刻下奮斗的印跡,不負(fù)重托,力爭(zhēng)以優(yōu)異的成績(jī)向局黨委交上一份滿意的答卷!
20__年11月10日—19日,在局組織部的統(tǒng)一安排下,參加了江西省地礦局中青年干部培訓(xùn)班。通過(guò)這次培訓(xùn),既增強(qiáng)了信心、增長(zhǎng)了知識(shí),拓寬了工作視野,又從領(lǐng)導(dǎo)和同學(xué)們身上學(xué)會(huì)了很多工作方法。在以后我工作中,我將不斷加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì),努力工作,開(kāi)拓創(chuàng)新,務(wù)求網(wǎng)絡(luò)公司周工作總結(jié)實(shí)效,盡心盡力做好本職工作,為地礦經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展做出自已應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
已經(jīng)在__汽車公司工作了一段時(shí)間了,初來(lái)時(shí)業(yè)務(wù)不熟練,手忙腳亂的在公司領(lǐng)導(dǎo)的指點(diǎn)下和各位同事的配合幫助下,已梳理得有條不紊。為明確責(zé)任,提高審計(jì)效率,6月初剛到審計(jì)部我就指定專人在電腦上設(shè)立“審計(jì)項(xiàng)目……
已經(jīng)在__汽車公司工作了一段時(shí)間了,初來(lái)時(shí)業(yè)務(wù)不熟練,手忙腳亂的在公司領(lǐng)導(dǎo)的指點(diǎn)下和各位同事的配合幫助下,已梳理得有條不紊。為明確責(zé)任,提高審計(jì)效率,6月初剛到審計(jì)部我就指定專人在電腦上設(shè)立“審計(jì)項(xiàng)目登記”臺(tái)賬,要求登記上需審計(jì)的事項(xiàng)、提請(qǐng)審計(jì)的部門和時(shí)間、審計(jì)責(zé)任人及審計(jì)完成時(shí)間等項(xiàng)目,以便及時(shí)掌握和督促審計(jì)事項(xiàng),堅(jiān)決杜絕因?qū)徲?jì)而影響效率的事情發(fā)生。但在車間用工具采買的問(wèn)題上,由于車間無(wú)“需要用”的工具資料致使申請(qǐng)的工具無(wú)法具體化(比方是電動(dòng)工具還是汽動(dòng)工具、所要工具的品牌、產(chǎn)地、具體使用用途等),增強(qiáng)了采買部門的難度,加之采買部門在市場(chǎng)上找不到需要采購(gòu)的工具時(shí)也不及時(shí)和使用部門溝通,致使申請(qǐng)單在采購(gòu)部門積壓時(shí)間長(zhǎng)。審計(jì)參與后,每次在工具供應(yīng)商確定不了是啥工具時(shí),積極和使用部門聯(lián)系有時(shí)甚至讓工具供應(yīng)商直接與使用部門溝通,盡可能地服務(wù)好公司各經(jīng)營(yíng)部門,努力做到單子只要傳遞到審計(jì)法務(wù)部,一兩個(gè)工作日內(nèi)爭(zhēng)取完成對(duì)單子的大額事前審計(jì)。
工程審計(jì),因現(xiàn)階段處于工程收尾和決算驗(yàn)收階段(大部分工程已經(jīng)過(guò)預(yù)算審計(jì)或固定單價(jià)合同約定)。我要求工程審計(jì)師對(duì)每項(xiàng)工程有合同的結(jié)合合同、無(wú)合同的按照國(guó)家規(guī)定結(jié)合實(shí)際,都要深入現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際測(cè)量,對(duì)工程部門或施工方的預(yù)算、決算等進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致地審核。僅總裝車間安裝工程決算一項(xiàng),施工方?jīng)Q算價(jià)202.2萬(wàn)元,就審減了76萬(wàn)元之多,審減率近40%,出具有專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告且得到施工方簽字確認(rèn);2x和4x公寓樓裝飾工程,工程部門組織了兩家施工單位招標(biāo),審計(jì)根據(jù)報(bào)價(jià)較低和較合理的__施工單位預(yù)算,發(fā)現(xiàn)裝飾工程里面的幾大項(xiàng)都是經(jīng)__施工隊(duì)分包出去找專業(yè)的施工隊(duì)來(lái)完成。因?yàn)榇嬖谵D(zhuǎn)包,施工隊(duì)的報(bào)價(jià)就會(huì)相對(duì)高,困此我們建議工程部門能考慮根據(jù)各大項(xiàng)進(jìn)行分包,由公司對(duì)分包的各施工隊(duì)實(shí)施直接管理和監(jiān)督,工程成本就會(huì)大幅下降。僅2號(hào)和4號(hào)公寓樓裝飾工程預(yù)算價(jià)就由83.86萬(wàn)元核減到63.12萬(wàn)元,就可核減金額20.74萬(wàn)元,核減率近25%。該項(xiàng)預(yù)算審計(jì)也出具有專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(9月16日出具),但至今已過(guò)去近一個(gè)月了尚未實(shí)施;淋雨室工程,8月7日接到后勤x科長(zhǎng)請(qǐng)對(duì)預(yù)算進(jìn)行審計(jì)的批示,該預(yù)算為施工方__設(shè)備安裝總公司提供,預(yù)算價(jià)共計(jì)16.93萬(wàn)元其中土建10.25萬(wàn)元、安裝6.68萬(wàn)元。因x院出具的土建圖紙被我方人員用鉛筆作了變更但未經(jīng)工程科正式確認(rèn),土建圖紙無(wú)法確認(rèn),施工隊(duì)的10.25萬(wàn)元預(yù)算是大致估算的沒(méi)有依據(jù)(按正常程序,施工方的預(yù)算應(yīng)先經(jīng)工程科的預(yù)算師審核之后,才由審計(jì)人員對(duì)工程科的工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的)。安裝預(yù)算經(jīng)審計(jì)后,于8月13日已出具預(yù)算審計(jì)書,將施工方的6.68萬(wàn)元審減為2.699萬(wàn)元。安裝審?fù)旰蠊こ虒徲?jì)__將土建圖紙不確定的問(wèn)題及時(shí)向后勤__科長(zhǎng)做了溝通,但直至8月末都沒(méi)有得到如何解決和處理的答復(fù)。為此于9月3日將審核好的安裝預(yù)算返回至__科,并有__科長(zhǎng)書面簽收。淋雨室整個(gè)審計(jì)過(guò)程就是上述所說(shuō),類似工程量預(yù)算審計(jì)一般不會(huì)超過(guò)七天。就四大車間、鍋爐房等全廠的裝飾工程量,我們也僅用了兩個(gè)星期且施工方好多次當(dāng)著我的面表?yè)P(yáng)__辦事效率高呢?據(jù)工程審計(jì)師不完全統(tǒng)計(jì),僅去年工程審計(jì)核減金額在兩千萬(wàn)元左右呢。
汽車配套審計(jì),6月初我來(lái)后就著手成立了配套審計(jì)組,目前有x人組成,都為專業(yè)的懂機(jī)械會(huì)預(yù)算的配套審計(jì)師。結(jié)合公司實(shí)際,遵循集團(tuán)審計(jì)近期出臺(tái)的《關(guān)于原材料和汽車配套件審計(jì)》制度,實(shí)施“過(guò)程式參與”審計(jì)模式,原則是不許過(guò)度參與和影響經(jīng)營(yíng)但還得預(yù)防成本過(guò)高,已根據(jù)公司各車型建立了各配套件組成和供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)。待公司量產(chǎn)后,以方便實(shí)施對(duì)汽車成本控制的審計(jì)工作。
財(cái)務(wù)審計(jì),按審計(jì)原則至少應(yīng)由兩人組成,方能實(shí)施對(duì)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行審計(jì)。目前,審計(jì)部?jī)H有一名專職財(cái)務(wù)審計(jì)人員,雖安排了一次對(duì)我__汽車09年前半年的財(cái)務(wù)審計(jì),但因人員有限審計(jì)效果不是很好。另集團(tuán)審計(jì)已招聘了兩名專職財(cái)務(wù)審計(jì)人員,認(rèn)為應(yīng)該將財(cái)務(wù)審計(jì)工作統(tǒng)一放到集團(tuán)審計(jì)來(lái)搞,比較妥當(dāng)??梢约辛α吭鰪?qiáng)審計(jì)力度,更利于對(duì)集團(tuán)所轄的各經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)審計(jì)工作進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃和安排。
我相信,在集團(tuán)董事會(huì)和集團(tuán)審計(jì)以及各位領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,審計(jì)部必將緊跟集團(tuán)大發(fā)展的步伐,最快地最大程度地履行保駕護(hù)航的使命,為公司地高效良性健康發(fā)展貢獻(xiàn)一份力。