為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格依照政府采購程序進行采購，并根占有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核對制度，下面小編帶來的會計工作自查報告，希望大家喜歡！
根據(jù)縣財政局《關(guān)于在全縣深入開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專門班子，依據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進行了全面自查，進一步提升了財務(wù)會計工作規(guī)范運作水平，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財政局《關(guān)于在全縣深入開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，確定專人認真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員進一步增強了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統(tǒng)財務(wù)管理的各項工作，共同促進全系統(tǒng)的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實開展。
按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員任用、會計核算、會計監(jiān)督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細致的自查：
1、各單位都能依法設(shè)置會計機構(gòu)、配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會計一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財務(wù)負責(zé)人。出納、會計分工清楚，職責(zé)明確。財務(wù)人員變動移交手續(xù)健全。
2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會計科目，開展會計工作，會計政策運用準(zhǔn)確。
3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。
5、財務(wù)人員能按時、按照規(guī)定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。
6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時登記，會計檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
7、各單位內(nèi)部控制機制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計制度健全，會計出納分設(shè)，印鑒分管，按時按要求進行財產(chǎn)清查，財產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。
8、內(nèi)部會計制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會計電算化各項管理制度，配備會計核算專用計算機，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規(guī)范的要求。
三、查漏補缺，確保自查成效
通過自查，我系統(tǒng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作總的情況是好的，各單位都能嚴(yán)格遵守《會計法》，會計基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，但與會計基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：
1、部分單位會計人員無會計從業(yè)資格證書。
2、個別記賬憑證的空行未注銷。
3、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善；
4、對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進一步加強。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，靠實整改責(zé)任，逐條逐項進行了認真的整改:
一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭全系統(tǒng)財務(wù)人員都持證上崗；
二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。
三是舉辦財務(wù)人員培訓(xùn)會，加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力，全面提升財會隊伍素質(zhì)。
四是進一步健全和完善內(nèi)部會計制度，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制，使全系統(tǒng)財務(wù)工作的整體水平進一步提高。
一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進學(xué)校會計基礎(chǔ)工作上新水平。為切實加強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務(wù)等部門負責(zé)人為成員，由財務(wù)人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學(xué)校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，及時進行總結(jié)，同時組織全體會計人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進一步增強了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進學(xué)校的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查內(nèi)容進行細化分解，進一步明確分工和職責(zé)。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計工作；
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求；
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；
4、總賬、明細賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定；
5、沒有賬外設(shè)賬行為；
6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；
7、對外報送的財務(wù)決算報告數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員審閱并簽章；
8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；
9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；
從自查情況來看，學(xué)校會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。
主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善；
2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實到人。在整改過程中，堅持標(biāo)本兼治，注重增強內(nèi)部約束機制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學(xué)校會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟?，全面提升財會隊伍素質(zhì)，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
根據(jù)《__財政局關(guān)于印發(fā)會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對我單位會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴(yán)格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;
2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;
3、會計內(nèi)部控制制度是否健全。
4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;
5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全，
7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
(一)、財務(wù)收支執(zhí)行情況
在財務(wù)工作中，我園嚴(yán)格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。
在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費支出，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。
通過建立健全制度，會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
通過自查，我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內(nèi)控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作質(zhì)量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行，為建設(shè)“__”作出貢獻。
為了認真貫徹落實________縣財政局__縣財辦[20__]50號文件，關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知精神，我公司于20__年5月14日召集財務(wù)部、審計部等相關(guān)人員召開了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查工作會議，傳達《通知》精神，安排部署會計基礎(chǔ)規(guī)范化自查工作，認真按照文件的要求，對照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》逐項落實自查自糾?，F(xiàn)將我公司關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查的工作情況作如下報告：
一、本次會計基礎(chǔ)工作的自查范圍主要包括：
原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、傳遞、保管；會計賬薄的設(shè)置、登記、核對、結(jié)賬；會計報表的編制、審核；會計檔案的歸檔、保管、移交、銷毀；會計崗位責(zé)任的劃分；會計監(jiān)督等。
二、我公司在抓好會計基礎(chǔ)工作規(guī)范中做了以下幾個方面的工作：
1.組織學(xué)習(xí)《會計法》，提高單位負責(zé)人和會計人員的素質(zhì)。增強財會人員的法制觀念，自覺遵守、執(zhí)行會計基礎(chǔ)工作規(guī)范。
2.結(jié)合會計年檢和職稱考試對會計人員進行培訓(xùn)，掌握《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的各項要求，規(guī)范會計行為，做好會計基礎(chǔ)工作。
3.加強會計工作的管理和監(jiān)督，建立和完善激勵機制，調(diào)動會計人員工作的積極性，依法做好會計核算和監(jiān)督工作，提高財務(wù)管理和監(jiān)督的水平。
4.建立健全內(nèi)部會計制度，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立會計人員崗位責(zé)任制制度和稽核制度。
三、通過認真開展自查，我公司財務(wù)工
作在基本符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求的同時，也存在著不足。
1. 會計憑證摘要內(nèi)容填寫太過簡短，隨意性較大。
2.原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法有待統(tǒng)一。
四、針對上述情況制定以下整改措施：
1.每年組織會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
2.加強會計憑證摘要的填寫，做到填寫內(nèi)容簡潔清楚。
3.加強原始憑證的管理，統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。
自查單位：__________
20__年8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施?，F(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報告如下：
一、規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的開展?fàn)顩r
公司對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展?fàn)顩r如下：
1、20__年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關(guān)部署。
2、20__年6月26日～8月15日，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實整改方案，職責(zé)到人。
3、20__年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務(wù)中心各崗位及子公司財務(wù)中心的整改狀況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進行內(nèi)部檢查和落實。
4、20__年8月31日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。
二、自查問題的整改狀況
根據(jù)整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置、會計核算基礎(chǔ)工作、財務(wù)管理制度等資料：
（一）財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本狀況
1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。
整改狀況：公司已修訂了財務(wù)管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
（二）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況
1、會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。
整改狀況：加強了會計檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計檔案調(diào)閱申請單》，會計檔案調(diào)閱和復(fù)印時申請人填制申請單，履行財務(wù)負責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。
（三）資金管理和控制狀況
1、未對支票購買、注銷進行記錄。
整改狀況：加強了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注銷進行了登記記錄。
（四）財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況
1、公司財務(wù)管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。
整改狀況：完善公司財務(wù)管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。
2、公司財務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預(yù)計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。
整改狀況：修訂并完善了財務(wù)管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預(yù)計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。
三、本次專項自查活動工作總結(jié)
規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續(xù)認真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進一步增強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務(wù)會計制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運作意識和水平，不斷提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
根據(jù)__證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20__〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平、提高財務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20__年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經(jīng)公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過?，F(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下：
一、專項活動組織與開展情況
(一)專項活動的組織
1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組。
2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責(zé)實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責(zé)本單位規(guī)范化的具體實施。
3、由財務(wù)部、審計部對公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。
4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導(dǎo)。
(二)專項活動的開展
1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對《__上市公司規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動調(diào)查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。
2、自查自糾期間，審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員，對公司自查進行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。
3、各獨立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。
4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作更有成效。
二、自查工作的內(nèi)容
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照《調(diào)查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認真加以落實。
三、自查結(jié)果及整改措施
(一)財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)及財務(wù)人員。
2、公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人。公司主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人在財務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗，有較強的溝通協(xié)調(diào)能力。
3、公司對主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會計工作負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。
4、主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會計工作負責(zé)人，會計機構(gòu)負責(zé)人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求?，F(xiàn)有財務(wù)會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。
6、公司《財務(wù)管理制度》依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。
7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。
整改期限：20__年7月10日前;
整改責(zé)任人：主管會計工作負責(zé)人。
8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對員工進行培訓(xùn)，提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。
9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。
整改期限：20__年7月10日前;
整改責(zé)任人：主管會計工作負責(zé)人。
(二)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性
1、公司根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時，采取分?jǐn)?shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟責(zé)任。
4、憑證的審核：為了保證會計信息的質(zhì)量，在記賬前由財務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。
6、公司使用用友NC財務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財務(wù)報表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財務(wù)報表前都與集團內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進行對賬。
8、公司每月編制合并報表，合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達成。
9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。
整改期限：20__年7月10日前;
整改責(zé)任人：主管會計工作負責(zé)人。
10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序
出明確規(guī)定。
整改期限：20__年7月10日前;
整改責(zé)任人：主管會計工作負責(zé)人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財務(wù)部負責(zé)，財務(wù)總監(jiān)負責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。對外投資、對外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。
2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不超越權(quán)限審批。
3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負責(zé)人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計工作負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。
4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設(shè)賬戶，財務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務(wù)處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。
7、公司財務(wù)印鑒有財務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險。
8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，
9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。
(四)財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況
1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財務(wù)管理制度》。公司的財務(wù)管理制度下設(shè)十三個章節(jié)，包括總則、財務(wù)會計工作、財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時制訂了有關(guān)費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。公司財務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。
2、公司財務(wù)管理制度實行由公司財務(wù)部門負責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準(zhǔn)的分級審核制度。
3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務(wù)管理制度、會計政策執(zhí)行。
4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。
整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。
整改計劃：在20__年7月10日前;
整改責(zé)任人：主管會計工作負責(zé)人。
(五)財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況
1、公司使用用友NC版財務(wù)軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。
2、公司財務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責(zé)，數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負責(zé)維護，技術(shù)問題由用友公司負責(zé)處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)的維護人員不得泄漏公司財務(wù)信息。
3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進行了設(shè)置。不屬于財務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財務(wù)信息。
4、公司財務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務(wù)總監(jiān)申請及審批程序。
(六)母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
1、母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況
子公司財務(wù)經(jīng)理為子公司財務(wù)負責(zé)人，子公司的財務(wù)負責(zé)人由母公司任命，其對母公司負責(zé);子公司財務(wù)負責(zé)人的考核由子公司進行初評，母公司財務(wù)總監(jiān)進行復(fù)評，最終由母公司總裁確認。
子公司其余財務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負責(zé)。母公司對子公司一般財務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。
2、母公司對子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財務(wù)總監(jiān)報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔(dān)保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對子公司實行全面預(yù)算管理。
子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。
四、自查總結(jié)
通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務(wù)部門對公司存在的問題進行了總結(jié)并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運作水平，增強了公司財務(wù)人員對會計基礎(chǔ)工作的認識，提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作運行體制，形成促進財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。
根據(jù)河南省財政廳《關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（豫財會[20__]23號）的精神和鶴壁市《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動實施方案》的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實實開展了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項檢查活動，透過檢查全面提高了學(xué)校會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，促進了財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細化?，F(xiàn)就學(xué)校開展會計基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查狀況匯報如下：
一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，用心采取措施，透過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進學(xué)校會計基礎(chǔ)工作上新水平。為切實加強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務(wù)等部門負責(zé)人為成員，由財務(wù)人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學(xué)校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改狀況，及時進行總結(jié)，同時組織全體會計人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進一步增強了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進學(xué)校的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查資料進行細化分解，進一步明確分工和職責(zé)。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計工作；2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)職責(zé)人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；4、總賬、明細賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規(guī)定；5、沒有賬外設(shè)賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；7、對外報送的財務(wù)決算報告數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、資料完整、說明清楚、報送及時，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員審閱并簽章；8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)；9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求；
從自查狀況來看，學(xué)校會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體此刻以下幾個方面：1、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善；2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關(guān)職責(zé)并落實到人。在整改過程中，堅持標(biāo)本兼治，注重增強內(nèi)部約束機制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學(xué)校會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變潛力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟?，全面提升財會隊伍素質(zhì)，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。