關(guān)于審計(jì)報(bào)告范文

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關(guān)于審計(jì)報(bào)告范文精選篇1

根據(jù)__審綜字[20__]×號(hào)審計(jì)計(jì)劃安排,審計(jì)小組于19__年×月×日至×月×日,對(duì)__市日用雜品公司19 × ×年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了就地審計(jì)。審計(jì)總金額825萬(wàn)元,違紀(jì)總金額為344 144.07元。應(yīng)繳金額為48 166.40元?,F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下:

一、基本情況

__市日用雜品公司是__市供銷(xiāo)社所屬中型企業(yè)19__年度與市供銷(xiāo)社簽訂承包合同,實(shí)行利潤(rùn)遞增包干。公司下屬11個(gè)獨(dú)立核算單位。

該公司于l 9__年×月由行政管理型公司變成了經(jīng)濟(jì)實(shí)體公司(由原日雜采購(gòu)站和生活采購(gòu)站合并而成)?,F(xiàn)分為3個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)科室和8個(gè)行政職能科室。主營(yíng)日用雜品、兼營(yíng)五交化及家用電器、家具等?,F(xiàn)有職工111人,固定資產(chǎn)103萬(wàn)元,自有流動(dòng)資金39萬(wàn)元。全年銷(xiāo)售額l972萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額67.4萬(wàn)元。

二、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

1.弄虛作假套取資金,給__×路倉(cāng)庫(kù)發(fā)獎(jiǎng)金8000元。l9__年末,市日雜公司決定日雜站和生活站給__路倉(cāng)庫(kù)(都是公司所屬獨(dú)立核算單位)承擔(dān)8000元?jiǎng)趧?dòng)分紅獎(jiǎng)。該款應(yīng)該在稅后留利中支付,而兩站采取弄虛作假的手段,在1月份分別用轉(zhuǎn)賬支票,從銷(xiāo)售款中套出現(xiàn)金給倉(cāng)庫(kù),分別用倉(cāng)庫(kù)開(kāi)出的兩張4000元“苫布”假的e發(fā)票列入費(fèi)用,該倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有入賬,直接給職工發(fā)獎(jiǎng)金,嚴(yán)重違反了《國(guó)營(yíng)企業(yè)成本管理?xiàng)l例》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。

2.挪用流動(dòng)資金22萬(wàn)元,建造營(yíng)業(yè)樓。該公司__日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項(xiàng)目。由于專(zhuān)項(xiàng)貸款不足,1 9__年從日雜和生活兩站借用流動(dòng)資金24萬(wàn)元,扣除兩站1 9 __年×月末自有資金賬面余額2萬(wàn)元,實(shí)際挪用22萬(wàn)元用于基本建設(shè)。

3.挪用流動(dòng)資金22 000元,為職工買(mǎi)有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄。該公司動(dòng)用現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票(流動(dòng)資金),從農(nóng)行買(mǎi)有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄22 000元。其中,生活站1 9__年×月和×月共買(mǎi)ll 000元,日雜站19__年×月和1 9__年×月共買(mǎi)11 000元。此款存期為一年,利息以中獎(jiǎng)形式支付。現(xiàn)已全部還本。該儲(chǔ)蓄應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān),但公司一直掛在往來(lái)賬上未扣回。收到的330元中獎(jiǎng)款,企業(yè)沒(méi)有入賬,直接給職工搞福利。

4.鞭炮回扣收入款未進(jìn)決算,隨匿利潤(rùn)81164.07元。該公司19__年末鞭炮回扣收入112 704.28元掛賬,未進(jìn)當(dāng)年決算。按年末鞭炮庫(kù)存額81 3 505.1 5元和廠(chǎng)方進(jìn)貨回扣率4%(最高)計(jì)算,庫(kù)存應(yīng)留回扣32 540.21元,實(shí)際多留了801 64.07元未進(jìn)決算,影響了當(dāng)年利潤(rùn)的真實(shí)性。

5.截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門(mén)前攤床一事,經(jīng)查財(cái)會(huì)賬目,沒(méi)有反映有關(guān)租金收入。經(jīng)多方查證和有關(guān)人員證實(shí).租金由行政科收到。其中.19__年×月到×月收入1105元。l9__年×月至×月收入251 5元,分別在保衛(wèi)科和行政科有關(guān)人員手中。

三、處理意見(jiàn)

1.對(duì)該公司弄虛作假套取現(xiàn)金給__路倉(cāng)庫(kù)發(fā)放獎(jiǎng)金8000元問(wèn)題,根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第一款和《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十條第十款具體規(guī)定,應(yīng)將違紀(jì)金額全部收繳,并處以50%罰款。合計(jì)應(yīng)繳金額12 000元。

2.對(duì)挪用流動(dòng)資金22萬(wàn)元建造營(yíng)業(yè)樓問(wèn)題,根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第九條,應(yīng)_itit整賬目歸還原資金渠道,并按違紀(jì)額的l0%罰款22 000元。

3.對(duì)挪用流動(dòng)資金22 000元為職工買(mǎi)有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄問(wèn)題,根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第九條,按違紀(jì)額10%罰款2200元,中獎(jiǎng)330元全額上繳,合計(jì)應(yīng)繳金額2530元。

4.對(duì)截留鞭炮回扣收入80 164.07元,隱匿利潤(rùn)問(wèn)題,根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第六條,調(diào)整有關(guān)賬目,并按違紀(jì)額的10%罰款8016.40元。

5,對(duì)截留出租攤床收入列賬外3620元問(wèn)題,根據(jù)國(guó)務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定,應(yīng)全額上繳。

四、建議

針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,提出以下建議:該公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)會(huì)科,今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法,遵守財(cái)經(jīng)法規(guī),實(shí)事求是地處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);合理使用資金,認(rèn)真貫徹專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì),按財(cái)務(wù)制度規(guī)定,正確攤提各項(xiàng)費(fèi)用.如實(shí)、準(zhǔn)確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)成果。

關(guān)于審計(jì)報(bào)告范文精選篇2

回顧20__年審計(jì)工作,我們深感所取得的各項(xiàng)成績(jī),離不開(kāi)各級(jí)黨委政府的重視與關(guān)心,離不開(kāi)全局干部職工的團(tuán)結(jié)奮斗、同舟共濟(jì)。

一、各級(jí)黨委、政府對(duì)審計(jì)工作的重視與關(guān)心是關(guān)鍵

今年,縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我們審計(jì)工作給予了高度的重視和關(guān)心。

一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計(jì)部門(mén)工作,充實(shí)了審計(jì)力量。同時(shí),在審計(jì)局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人,其中2人進(jìn)局現(xiàn)任班子成員。

二是為審計(jì)部門(mén)追加預(yù)算資金8萬(wàn)元。今年審計(jì)局新添置電腦4臺(tái),購(gòu)置數(shù)碼相機(jī)一部,大大提高了審計(jì)工作效率,改善了辦公環(huán)境和條件。

三是重大疑難問(wèn)題,縣領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)幫助解決。對(duì)于每次審計(jì)部門(mén)報(bào)告的問(wèn)題,縣委主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視,并親自把關(guān)審計(jì)報(bào)告,做到了件件審計(jì)決定有批示,審計(jì)部門(mén)自身難以解決的問(wèn)題,縣領(lǐng)導(dǎo)親自出面,為審計(jì)部門(mén)撐腰壯膽。

二、全面提高審計(jì)工作質(zhì)量是審計(jì)工作的生命

重視審計(jì)質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)工作永恒的主題,也是審計(jì)工作賴(lài)以生存的基礎(chǔ)。為了全面提高審計(jì)質(zhì)量,我們除了繼續(xù)堅(jiān)持圍繞各級(jí)黨委和政府的中心工作,重在揭露、查處重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題,關(guān)注民生和社會(huì)建設(shè)問(wèn)題,注重審計(jì)成果的運(yùn)用,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用,重視整改等五個(gè)方面外,我們更加注重開(kāi)展審前調(diào)查的針對(duì)性和編制審計(jì)方案的指導(dǎo)性和可操作性,認(rèn)真取證和編制審計(jì)底稿,撰寫(xiě)反映工作進(jìn)程的審計(jì)日記,出具較高水準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告,力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告做到客觀(guān)公正、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確,評(píng)價(jià)實(shí)事求是。

今年,我縣在迎接全市審計(jì)質(zhì)量控制檢查時(shí),以平均86分的好成績(jī)受到了市審計(jì)局的通報(bào)表彰。

三、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是保證

要想做好審計(jì)工作,使審計(jì)質(zhì)量提升,必須要有一支過(guò)硬的審計(jì)隊(duì)伍做保證。為了加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員素質(zhì),我局結(jié)合全縣開(kāi)展的“五型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建、提升機(jī)關(guān)效能建設(shè)和文明執(zhí)法教育活動(dòng),認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)黨的__大精神,認(rèn)真貫徹省審計(jì)廳關(guān)于統(tǒng)籌全省審計(jì)工作的意見(jiàn),扎實(shí)開(kāi)展“五型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建、機(jī)關(guān)效能建設(shè)、文明執(zhí)法教育活動(dòng)和文明創(chuàng)建工作,局黨組與黨員干部簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任狀,加強(qiáng)黨員學(xué)習(xí)與培訓(xùn),強(qiáng)化組織紀(jì)律,全面加強(qiáng)干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識(shí)的教育培訓(xùn)。

在效能建設(shè)活動(dòng)期間,局機(jī)關(guān)扎實(shí)開(kāi)展了“提升機(jī)關(guān)效能、打造陽(yáng)光審計(jì)”的主題實(shí)踐活動(dòng),效能建設(shè)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組多次采取暗查的方式,檢查每名工作人員是否按時(shí)上下班,是否有遲到早退現(xiàn)象,上班是否有上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股、串崗等情況發(fā)生,通過(guò)實(shí)行上班暗查,責(zé)任追究,服務(wù)承諾,互助合作等措施,強(qiáng)化審計(jì)工作紀(jì)律和責(zé)任意識(shí),確實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)。在文明執(zhí)法教育活動(dòng)開(kāi)展期間,我局強(qiáng)力宣傳,針對(duì)省委提出的“五個(gè)方面突出問(wèn)題”認(rèn)真開(kāi)展自查自糾,進(jìn)行整改,活動(dòng)取得了良好的效果。

以上便是我們審計(jì)部門(mén)一年來(lái)的工作,在今后的工作中,我們要更加努力地做好審計(jì)工作。

關(guān)于審計(jì)報(bào)告范文精選篇3

一、做好審計(jì)工作

__年審計(jì)部分別對(duì)__企業(yè)進(jìn)行了綜合審計(jì)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等,根據(jù)審計(jì)稽核工作的需要對(duì)x家子公司進(jìn)行了延伸審計(jì),出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告x份,專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告x份、經(jīng)營(yíng)者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x份,根據(jù)審計(jì)在發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,提出審計(jì)意見(jiàn)和建議x條。為了達(dá)到審計(jì)效果,審計(jì)部對(duì)被審計(jì)企業(yè)整改過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),適時(shí)進(jìn)行后續(xù)審計(jì),各企業(yè)認(rèn)真對(duì)待,確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題全部整改到位,取得了一定的成效。通過(guò)審計(jì)稽核促進(jìn)行企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn),為加強(qiáng)集團(tuán)成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,起到了有效的促進(jìn)作用。

(一)正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作

一年來(lái)我們先后對(duì)__企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,在充分進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上,擬定不同的審計(jì)稽核工作方案,并根據(jù)審計(jì)工作需要對(duì)其相關(guān)的子公司進(jìn)行了延伸審計(jì),以全方面了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、利用各項(xiàng)政策、機(jī)制創(chuàng)新、內(nèi)部控制以及預(yù)算執(zhí)行情況等。針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)與企業(yè)溝通,分別出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見(jiàn)書(shū)x份,提出審計(jì)建議x條。審計(jì)部根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)的要求及時(shí)督促被審計(jì)企業(yè)整改,適時(shí)進(jìn)行后續(xù)審計(jì),各企業(yè)認(rèn)真對(duì)待,確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題全部整改到位,取得了一定的成效。

(三)經(jīng)營(yíng)者離任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作

根據(jù)__X及,對(duì)X經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)企業(yè)的不同情況,經(jīng)過(guò)審前調(diào)查,制定審計(jì)方案及現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)等程序。出具了X份,任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告,根據(jù)審計(jì)過(guò)程的發(fā)現(xiàn)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況提出審計(jì)意見(jiàn)X條。

(四)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作

為了解專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況,對(duì)X內(nèi)部審計(jì),分別對(duì)其資金來(lái)源、發(fā)放過(guò)程、合同鑒定、執(zhí)行過(guò)程、工程驗(yàn)收等情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),提出審計(jì)建議X條。

(五)抓好審計(jì)整改工作

根據(jù)今年所開(kāi)展的內(nèi)部審計(jì)提出的審計(jì)意見(jiàn),要求被審計(jì)企業(yè)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)審計(jì)整改情況,繼續(xù)跟蹤、督促審計(jì)意見(jiàn)的整改,部門(mén)及時(shí)安排人員對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì),從后續(xù)審計(jì)情況來(lái)看,各企業(yè)對(duì)審計(jì)整改工作較為重視,根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)從相關(guān)方面加強(qiáng)了管理。

二、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作

(一)盡職調(diào)查工作

根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)安排,主持X公司盡職調(diào)查工作,通過(guò)各方面的了解、調(diào)查及實(shí)地考察,全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和資產(chǎn)情況,分別整理編寫(xiě)了盡職調(diào)查報(bào)告。為集團(tuán)在并購(gòu)過(guò)程的決策提供參考。

(三)配合相關(guān)工作

三、其他工作

(一)參加各相關(guān)部門(mén)組織的活動(dòng)

組織內(nèi)審人員參加網(wǎng)絡(luò)后續(xù)教育學(xué)習(xí),使得專(zhuān)業(yè)知識(shí)及時(shí)得到更新,通過(guò)不斷學(xué)習(xí),提高了專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平。

(二)其他相關(guān)工作

關(guān)于審計(jì)報(bào)告范文精選篇4

受深圳市__有限公司的委托,我公司對(duì)深圳市__工程進(jìn)行了詳細(xì)的核查,現(xiàn)說(shuō)明如下

一、工程概況:

__,位于__桂花路南側(cè);本工程總占地39637.20㎡,總建筑面積188701.05㎡,其中地下建筑面積35939.99㎡,地上建筑面積152761.06㎡;結(jié)構(gòu)形式,框架剪力墻結(jié)構(gòu),地下一層,局部?jī)蓪?,地?#-3#棟為28層,4#棟為16層,其使用功能為:1#-3#棟首層為商業(yè),4#棟首層為社區(qū)服務(wù)中心及管理用房,二層以上為住宅。

二、工程量計(jì)算依據(jù):

工程量計(jì)算:安裝工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計(jì)研究總院有限公司”設(shè)計(jì)的“__”(20__.07版次V1.0)竣工圖及電子版,結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單進(jìn)行計(jì)算;結(jié)構(gòu)部份根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計(jì)研究總院有限公司”設(shè)計(jì)的“__”(20__.07版次V1.0)竣工圖及電子版進(jìn)行計(jì)算;建筑部份根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計(jì)研究總院有限公司”設(shè)計(jì)的“__”(2007.08版次V1.0)施工圖,結(jié)合施工圖變更,施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單及設(shè)計(jì)變更洽商記錄進(jìn)行計(jì)算;入戶(hù)大堂裝修及首層商鋪外觀(guān)裝修工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“__工程有限公司”設(shè)計(jì)的施工圖進(jìn)行計(jì)算;室外及小區(qū)庭院工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“__設(shè)計(jì)工程有限公司”設(shè)計(jì)的施工圖及電子版進(jìn)行計(jì)算。

三、結(jié)算編制依據(jù):

1、根據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(GB50500—2003)及相關(guān)定額中各章節(jié)規(guī)定的工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)行計(jì)算。

2、工程計(jì)價(jià):按照建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB50500-2003規(guī)定的清單計(jì)價(jià)模式進(jìn)行計(jì)價(jià),定額套用2003年《深圳市建筑工程裝飾消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、2003年《深圳市建筑工程建筑消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、2003年《深圳市安裝工程安裝消耗量標(biāo)準(zhǔn)》,2002年《深圳市市政工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》,2000年《深圳市園林綠化工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》。

3、材料及人工計(jì)價(jià):工程結(jié)算造價(jià)書(shū)的工料機(jī)單價(jià)依據(jù)施工合同書(shū)規(guī)定,按施工期間各分部分項(xiàng)工程的施工階段平均信息價(jià)(見(jiàn)附表)進(jìn)行結(jié)算,信息價(jià)沒(méi)有的材料參照20__年裝飾材料價(jià)相應(yīng)的價(jià)格及市場(chǎng)詢(xún)價(jià)的價(jià)格計(jì)算。

4、計(jì)價(jià)費(fèi)率:按國(guó)標(biāo)清單計(jì)價(jià)的綜合類(lèi)別計(jì)價(jià)費(fèi)率計(jì)算。

四、工程審核范圍:

工程審核范圍:含土建、安裝及室外工程部分。

(一)、土建:福保桂花苑工程施工圖中建筑、裝飾部分內(nèi)的所有項(xiàng)目。

包括:

1、基坑土石方工程,

2、基坑支護(hù)及軟基礎(chǔ)處理工程,

3、樁基工程,

4、地下室結(jié)構(gòu)工程,

5、地上主體結(jié)構(gòu)工程,

6、砌筑及裝飾工程,

7、大堂及電梯廳精裝修工程。

(二)、安裝:__工程施工圖中水電安裝、配套等工程。

1、給排水部分:所有(包括室內(nèi)、室外及人防區(qū)等)生活給排水系統(tǒng)、雨水系統(tǒng)的安裝,以及地下水池及屋頂水池的附屬管件及其設(shè)備材料的安裝;

2、電氣部分:__工程的所有電氣(含電力電纜)工程;

3、設(shè)備安裝(含電梯)工程。

4、消防工程、燃?xì)夤こ碳靶^(qū)智能化工程等項(xiàng)目。

(三)、室外工程(含小區(qū)圍墻、小區(qū)庭院,停車(chē)場(chǎng)、人行道、園林工程、小區(qū)其它配套工程等)。

五、其它說(shuō)明:

1、水電費(fèi)調(diào)價(jià):依據(jù)施工期間所交水電費(fèi)單據(jù)的單價(jià)減去施工期間信息價(jià)的單價(jià)之差額計(jì)算;

2、人防工程:按合同價(jià)計(jì)算;

3、交通標(biāo)志:按合同價(jià)計(jì)算;

4、樁基檢測(cè)費(fèi):按合同價(jià)計(jì)算;

5、室內(nèi)清潔費(fèi):按合同價(jià)計(jì)算;

6、紅線(xiàn)外道口:按合同價(jià)計(jì)算;

7、信息采集系統(tǒng):按合同價(jià)計(jì)算;

8、柴油發(fā)電機(jī)組:按合同價(jià)計(jì)算;

9、變配電及外線(xiàn);按合同價(jià)計(jì)算;

關(guān)于審計(jì)報(bào)告范文精選篇5

根據(jù)南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20__年內(nèi)部審計(jì)工作意見(jiàn)(通教審[20__]x號(hào)),審計(jì)辦公室派出審計(jì)組于20__年x月x日至x月x日對(duì)__學(xué)校20__年x月至20__年x月的財(cái)政收支情況及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行了審計(jì),并延伸審計(jì)了學(xué)校食堂賬目。本次審計(jì)采取了就地審計(jì)的辦法,并根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(教育部17號(hào)令),實(shí)施了必要的審計(jì)程序。我們的審計(jì)以學(xué)校提供的有關(guān)財(cái)務(wù)賬目、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)的資料為依據(jù),__學(xué)校對(duì)提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。本次審計(jì)工作得到了__校長(zhǎng)和其他有關(guān)人員的積極配合,工作完成順利。審計(jì)結(jié)果如下:

一、被審計(jì)單位基本情況

二、審計(jì)期間被審計(jì)單位財(cái)政收支及資產(chǎn)負(fù)債情況

(一)20__年x月至20__年x月財(cái)政收支情況

(二)20__年12月末資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況

(三)基建維修工程和大型物資采購(gòu)情況

(四)食堂及小賣(mài)部經(jīng)營(yíng)情況

三、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明,20__年x月至20__年12月__學(xué)校財(cái)務(wù)管理能執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī),會(huì)計(jì)核算基本符合《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的.規(guī)定,學(xué)校的財(cái)務(wù)收支基本真實(shí),經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基本合法。內(nèi)部控制制度基本健全,學(xué)校財(cái)務(wù)管理做到民主、公開(kāi),經(jīng)費(fèi)使用實(shí)行一支筆審核,內(nèi)審小組積極參與學(xué)校行政賬、食堂賬的稽核審計(jì)。__校長(zhǎng)本人在平潮小學(xué)任職期間,能夠較好地遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律,重大事項(xiàng)做到集體決策,財(cái)務(wù)支出公開(kāi)透明。但在具體的財(cái)政收支管理上,還存在以下需要糾正和改進(jìn)的方面。

四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

五、審計(jì)意見(jiàn)及建議

為了進(jìn)一步規(guī)范__學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作,我們提出如下審計(jì)意見(jiàn)和建議:

針對(duì)本次審計(jì)所反映的問(wèn)題,學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)制度規(guī)定,制定切實(shí)可行的整改措施,并將整改措施和落實(shí)情況自收到本報(bào)告之日起二個(gè)月內(nèi)報(bào)教育審計(jì)辦公室。

__審計(jì)組

二O__年x月x日

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