財務(wù)審計報告如何整改

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報告的結(jié)論部分,通常包括對主要事實、數(shù)據(jù)的總結(jié)或概括,以及對問題的分析和建議等。財務(wù)審計報告如何整改規(guī)范是怎樣的?下面給大家整理了一些財務(wù)審計報告如何整改,供大家參考。

財務(wù)審計報告如何整改篇1

20_年2月至4月,貴局對金哲旺同志20_年1月至20_年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長期間的經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作,針對報告中提出的問題,進行認真整改,現(xiàn)將整改結(jié)果報告如下:

一、提高站位,切實加強審計整改工作。

一是直面問題,加強組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開審計整改落實工作會議,進一步統(tǒng)一思想,成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負責(zé)審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)籌協(xié)調(diào),進一步明確整改要求,落實整改任務(wù),壓實整改責(zé)任,用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效,全力以赴做好做實審計整改工作。

二是聚焦問題,細化責(zé)任落實。及時制定整改工作方案,把落實問題整改作為當(dāng)前一項重大政治任務(wù),各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署,進一步細化整改措施,責(zé)任人和完成時限,做到整改一個、銷號一個,確保事事有著落、件件有回音。

三是轉(zhuǎn)化問題,達到標(biāo)本兼治。要堅持問題導(dǎo)向,用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機,在抓好集中整改的同時,深刻反思、認真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因,研究杜絕類似問題發(fā)生。

二、多措并舉,嚴(yán)格落實審計整改任務(wù)。

(一)政策貫徹落實未到位方面整改情況。

1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價格聯(lián)調(diào)落實不到位”的整改情況

整改情況:已完成

主要措施:截至6月20日,全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價格調(diào)整,涉及多收費用已全部追回。

2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的`整改情況

整改情況:已完成

主要措施:針對永嘉蛇傷??崎T診部緊急就醫(yī)報銷問題,我局通過多次上門服務(wù),目前已將永嘉蛇傷??崎T診部納入醫(yī)保定點醫(yī)療機構(gòu)。

3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況

整改情況:已完成

主要措施:已于6月28日制作軟件正版化申請表,向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用,確保今后全員配置正版軟件。

(二)內(nèi)控制度不健全,管理不規(guī)范。

1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的整改情況。

整改情況:已完成

主要措施:在知曉問題后,我局迅速行動,核對公務(wù)接待報銷件。目前已針對缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進行整改。同時,通過組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度,進一步規(guī)范和加強公務(wù)接待工作,防止類似情況再次發(fā)生。

2.關(guān)于“差旅費報銷不規(guī)范”的整改情況

整改情況:已完成

主要措施:對20_年以來涉及交通費、差旅費有關(guān)情況進行全面排查。對相關(guān)人員進行批評教育,并開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織全員對財務(wù)制度進行學(xué)習(xí),要求嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》(永財行〔20_〕529號)文件規(guī)定執(zhí)行。

(三)醫(yī)?;鹬Ц豆芾聿坏轿?/p>

1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫(yī)保基金結(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費項目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費用”的整改情況。

整改情況:已完成

主要措施:一是針對審計報告中披露的問題舉一反三,發(fā)放問題清單,讓醫(yī)院開展自查,并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。二是加強審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標(biāo)準(zhǔn),并加強審核組人員培訓(xùn)。三是深挖問題線索,嚴(yán)厲打擊欺詐騙保,目前已行政立案7起。

(四)信息系統(tǒng)存在漏洞

1.關(guān)于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后”的整改情況

整改情況:已整改

主要措施:自20_年2月1日起,我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換,已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測試,大病保險費用核算均已按政策實施,人員變動分段核算計算規(guī)則已調(diào)整到位。同時,今后醫(yī)保政策變動涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進行,確保全市同步完成。

(五)其他問題

1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況

整改情況:已整改

主要措施:我局已在4月19日對固定資產(chǎn)進行全面盤點核對,厘清底數(shù)。同時確定專人負責(zé)該項工作,做好定期核對盤點。

2.關(guān)于“差旅費超預(yù)算支出”的整改情況

整改情況:已整改

主要措施:加強對預(yù)算支出的管理,不超預(yù)算安排支出。同時,今后在編制次年預(yù)算時,要科學(xué)測算資金,精準(zhǔn)編制預(yù)算。

三、舉一反三,有效鞏固審計整改成果

(一)完善制度建設(shè)。以審計整改為契機,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,舉一反三,既要治標(biāo),更要治本,通過完善內(nèi)部制度建設(shè),優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程,強化制度執(zhí)行,最大限度降低人為風(fēng)險因素,切實堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風(fēng)險點,全面構(gòu)建基金風(fēng)險防控長效機制。

(二)加強數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革,持續(xù)深化部門間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享,加快完善醫(yī)保信息資源體系,著力提升醫(yī)保治理科學(xué)化、精準(zhǔn)化、協(xié)同化水平,推動實現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過程、全要素數(shù)字賦能。

(三)強化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī)?;鸨O(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系,加快形成以法治為保障,信用管理為基礎(chǔ),多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托,黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府監(jiān)管、社會監(jiān)督、行業(yè)自律、個人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局,實現(xiàn)醫(yī)?;鸨O(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。

財務(wù)審計報告如何整改篇2

根據(jù)會議要求,我就審計報告中涉及我單位的問題向常委會報告整改情況,請予審議。

—、工作開展情況

針對審計查出的問題,我局采取了有力措施狠抓整改落實。一是成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由我任組長,其他局領(lǐng)導(dǎo)為副組長,相關(guān)股室負責(zé)人為成員。組長為審計整改工作第一責(zé)任人,副組長負責(zé)組織整改工作,股室負責(zé)人為直接責(zé)任人。同時,多次組織召開局務(wù)會和專題會議,部署整改工作。二是制定了審計整改工作方案。明確了工作職責(zé),相關(guān)股室確定專人負責(zé)審計整改,明確審計整改的責(zé)任和期限。三是采取有效措施積極整改。對審計報告指出的問題進行了深刻的剖析和認真細致的研究,并逐條進行整改。對暫時不能整改到位的,制定了整改計劃,明確了整改措施,限期整改到位。

二、關(guān)于嘉人常函(20__)7號審議意見的辦理情況

(一)關(guān)于“違規(guī)出借財政資金27764.54萬元”的整改情況。

1、土地出讓金專戶出借1208.81萬元,其中:車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補償款118.1萬元,中醫(yī)院搬遷資金360萬元,新城區(qū)建設(shè)資金130萬元,百泉溪改造拆遷補償款600萬元;國有土地出讓金專賬借支300萬元用于車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)。車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補償款118.81萬元,在20__年6月前已按程序轉(zhuǎn)列支出;借付中醫(yī)院整體搬遷資金360萬元,待中醫(yī)院舊址儲備土地出讓后從土地出讓金中歸還;出借新城區(qū)建設(shè)資金130萬元,縣財政已要求縣城建投及時進行清理,并將資料歸集整理經(jīng)審計、財政審定后,報縣長辦公會研究;出借水務(wù)局600萬元用于縣城百泉溪改造項目,將從百泉溪改造項目土地出讓金收入中扣繳;車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)300萬元借款,待儲備土地出讓后扣繳。

2、20__年末縣財政國庫管理局專戶應(yīng)結(jié)余資金9426.27萬元,實際銀行存款余額-16829.56萬元,除本賬戶資金被挪用外,還挪用其他賬戶專項資金16289.56萬元,累計占用資金26255.83萬元,資金主要被借用于項目建設(shè)。20__年6月份前已收回借款11435萬元,剩余14820.83萬元借款,通過催繳又收回10486萬元,其中:從融資到位資金中歸還借款8861萬元,退稅鋪底資金歸還借款1500萬元,珠泉鎮(zhèn)、煙辦、運管所等單位歸還借款125萬元,還有4334.9萬元沒有收回。下段繼續(xù)加大催繳力度,督促項目單位進快歸還。

(二)關(guān)于違規(guī)設(shè)立會計賬戶73個的整改情況。

已撤銷歸并不符合設(shè)立條件的會計賬戶73個。按新會計制度規(guī)定,5個基建賬戶補辦了手續(xù)。

(三)關(guān)于“往來款項結(jié)算不及時”的整改情況。

1、國有土地出讓金專賬暫付款結(jié)余13087.3萬元。其中:城建投8977.87萬元用于支付縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。城建投已對撥入城建投的資金使用情況進行了疏理核對,報縣政府審批后將按程序轉(zhuǎn)列項目建設(shè)支出,對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目工期長、不能及時結(jié)算的,暫時掛往來,待工程結(jié)算后銷賬。.國土局借1210.44萬元用于征地補償款和報批費用,正在按程序報批轉(zhuǎn)列土地報批手續(xù)成本支出。國有土地基金專戶借1400萬元用于土地收購儲備的征地、報批的.前期費用,已收回土地基金專戶借款1208.81萬元,尾款將盡快歸還。縣檢察院借款99萬元待原購?fù)恋靥幹煤笤俳Y(jié)算歸還。縣城建投公司借1100萬元用于歸還湖南品誠建設(shè)集團有限公司保證金,待融資資金到位后歸還。車頭鎮(zhèn)蔭溪村300萬元,待該村儲備土地出讓后歸還。

2、縣財政經(jīng)建股專項資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬元,至20__年12月底止未進行結(jié)算。經(jīng)建股專戶借出資金7866.9萬元,目前已歸還6313.7萬元。其中,開行貸款專戶歸還1585.796萬元,坦塘工業(yè)園歸還820萬元,公路管理局歸還310萬元,水利局歸還460萬元,嘉藍路指揮部歸還986萬元,湘運公司歸還350萬元,嘉金路建設(shè)指揮部歸還800萬元,桂嘉路提質(zhì)改造指揮部歸還500萬元。其余借款1553.2萬元將督促單位盡快歸還。

3、借出款項長期不作清理1290.69萬元。國土局已與縣鄉(xiāng)財局銜接,分類進行處理,可轉(zhuǎn)列支出1064.29萬元,其中684.29萬元列入土地出讓成本,380萬元業(yè)務(wù)經(jīng)費列入土地出讓工作經(jīng)費。

(四)關(guān)于“政府性債務(wù)報表反映不全面??h財政金融債務(wù)辦提供的政府性債務(wù)表未反映BT建設(shè)項目形成的政府性債務(wù)”的整改情況。20__年12月,縣財政金融債務(wù)辦根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)[20__]43號)和《財政部關(guān)于地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法的通知》(財預(yù)[20__]351號),會同審計部門對全縣各單位全部債務(wù)進行了全面清理,BT建設(shè)項目及樓堂館所等所有屬于政府性債務(wù)的都按審計口徑錄入了債務(wù)系統(tǒng),納入了縣金融與債務(wù)辦登記和管理。截至20__年12月31日,全縣政府性債務(wù)為43.75億元,其中政府負有償還責(zé)任的債務(wù)39.92億元、政府負有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.19億元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)3.64億元。

三、20__年審計報告指出問題的整改情況

(一)關(guān)于“應(yīng)繳未繳財政收入5699.3萬元,其中:縣非稅局煤炭稅費征收專戶2873.92萬元,縣非稅局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶應(yīng)繳國庫收入2546.56萬元,應(yīng)繳財政專戶資金278.82萬元”的審計整改情況。

縣非稅局20__年1月的4、9、12憑證,2月的2、3憑證,3月的2、3號憑證,4月的3、8等憑證已繳庫。

(二)關(guān)于“土地出讓金收入收繳不到位,欠繳2249.77萬元”的審計整改情況。

郴州裕興房地產(chǎn)開發(fā)有限公司欠繳的2249.77萬元,20__年1月已繳800萬元,還欠繳1449.77萬元。下階段,我們繼續(xù)督促鄉(xiāng)財局和國土局加大對該款項的催繳力度。

(三)關(guān)于“縣財政局工資發(fā)放中心20__年度代扣的職工個人失業(yè)保險基金85.28萬元,應(yīng)繳未繳社?;鹭斦簟钡膶徲嬚那闆r。

縣財政局工資中心已于20__年7月劃繳社?;鹭斦簟?/p>

(四)關(guān)于“未及時退還再生資源增值稅1499.63萬元”的審計整改情況。

我縣有3家再生資源企業(yè)13筆退稅共計1499.6276萬元已批復(fù),但仍未辦理正式退稅手續(xù)。主要原因是3戶涉退稅企業(yè)都已注銷,無法辦理正常退稅手續(xù)。為了盡快辦理退庫,縣財政明確一名領(lǐng)導(dǎo)專門負責(zé),并從國庫局和稅政法規(guī)股抽調(diào)專人,協(xié)助3戶企業(yè)主到工商、技術(shù)監(jiān)督局、國稅、地稅、銀行等相關(guān)部門辦理企業(yè)注冊登記等手續(xù),確保了順利退庫。20__年8月縣財政已將1499.6276萬元全部退庫。

(五)關(guān)于“滯撥專項資金26506.51萬元”的審計整改情況。

1、“農(nóng)業(yè)股滯留資金3229.41萬元。其中:預(yù)算撥入4772.91萬元、撥出1543.5萬元”。針對結(jié)余的項目資金,農(nóng)業(yè)股多次到項目單位督促進度。20__年4月底撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金300萬元,20__年4月、7月?lián)芨掇r(nóng)田水利建設(shè)資金310萬元,20__年1月、4月、12月?lián)芨掇r(nóng)業(yè)科技推廣資金110萬元,20__年1月、6月、7月、9月、11月?lián)芨锻烁€林補貼1122.03萬元,20__年1月?lián)芨对炝盅a貼399萬元,20__年1月?lián)芨渡i良種補貼88萬元,20__年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)機具購置補貼289萬元,20__年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)作物良種補貼375.68萬元,20__年12月?lián)芨鹅柟掏烁€林資金73萬元,20__年1月?lián)芨掇r(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金50萬元,20__年11月?lián)芨端ㄔO(shè)基金160萬元,農(nóng)業(yè)股滯留的3229.41萬元全部撥付到位。

2、“經(jīng)濟建設(shè)股滯留資金15193.58萬元。其中:預(yù)算撥入37177.41萬元、撥出21983.83萬元”。通過督促項目進度,到目前為止經(jīng)建股累計撥付滯留資金10081.29萬元,其中:撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬元,病險水庫、四水治理等項目資金3569.29萬元,生豬調(diào)出大縣獎勵資金319萬元。還有5112.29萬元未撥付,我們將進一步督促項目單位加快工程進度,盡快撥付資金。

3、“綜合計劃股滯留專項資金8083.52萬元。其中:20__年撥入保障性住房專項資金9672.52萬元、其他專項資金118萬元,合計9790.52萬元,20__年元月?lián)艹?707萬元,至審計日止,20__的保障性住房專項資金尚有8083.52萬元未撥”。綜合計劃股滯留的保障性住房資金主要是項目單位未完工,資金用不出,財政已全部下達計劃,項目單位可隨時申請支付。其他專項資金118萬元已撥付到位68萬元,剩余的50萬元是少年宮專項資金,因未動工,所以還未撥付。

(六)關(guān)于“借用財政專戶資金8134.81萬元”的審計整改情況。

1、“縣財政局經(jīng)濟建設(shè)股20__年列支縣重點辦項目資金10001.02萬元,而項目資金來源為8691.17萬元,該辦期初無銀行存款,當(dāng)年占用財政專戶資金1309.85萬元”。20__年1月財政調(diào)入重點辦項目資金專戶2.5億元,用于歸還原占用的資金和撥付工程款。

2、“縣財政局國庫股財政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬元,期末銀行存款余額為-18599.02萬元,20__年借用財政專戶資金1769.46萬元”。20__年占用的財政專戶資金1769.46萬元已從融資到位資金中歸還。

3、“鄉(xiāng)財局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬元,期末銀行存款為-4672.14萬元,20__年借用財政專戶資金5055.5萬元”。因土地報批、補償及項目建設(shè)支出大,20__年土地出讓收入無法歸還借用的財政專戶資金。

財務(wù)審計報告如何整改篇3

今年是我縣村級組織換屆選舉之年,按照縣委農(nóng)工部《關(guān)于洪澤縣村干部任期和離任經(jīng)濟責(zé)任審計實施方案》的要求,對該村20__年元月至20__年9月的財務(wù)進行了審計,現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:

一、基本情況

該村轄12個村民小組,農(nóng)業(yè)戶數(shù)825戶,農(nóng)業(yè)人口3269人村支兩委干部7人,共產(chǎn)黨員97人,耕地面積4600畝,20__年人均純收入7250元。

二、村財務(wù)資產(chǎn)負債變化及期內(nèi)收、支平衡情況

1、資產(chǎn)負債變化情況:(期初為20__年元月1日,期末為20__年9月30日)

a、村財務(wù)資產(chǎn)期初總額為844573.82元,期末資產(chǎn)總額為861497.37元,期內(nèi)增加16923.55元,其中固定資產(chǎn)增加16125.00元。

b、村財務(wù)負債期初總額為19697.87元,期末負債總額為841687.17元期內(nèi)增加負債82198.30元。

c、所有者權(quán)益期初總額為負824875.95元,期末總額19810.20元,期內(nèi)減少805065.75元。

2、村財務(wù)期內(nèi)收、支平衡情況

a、財務(wù)總收入1736931.95元,其中:村級轉(zhuǎn)移支付資金108800.00元,專項收入1456838.90元,其他收入171293.05元。

b、村財務(wù)總支出2558122.70元,其中:村干部工資81500.00元,其他工資30085.00元,公用經(jīng)費支出140253.00元(其中:招待費用58388.00元,占公用經(jīng)費42%),??钪С?306284.70元。

c、村財務(wù)期內(nèi)收支核算結(jié)果虧空821190.75元。其中:日常運轉(zhuǎn)經(jīng)費結(jié)余28255.05元,專項經(jīng)費虧空849455.80元,專項經(jīng)費虧空主要是20__年清理村級隱形債務(wù)將已實施的項目賬外賬清理入賬而產(chǎn)生的,其掛賬項目有進村水泥公路825000.00元。

三、審計評估意見

審計認為,該村的會計資料基本真實地反映了本屆村財務(wù)收支情況及財務(wù)收支活動。收入足額入賬,村干部工資,獎金補貼人年均11643.00元,在全鄉(xiāng)處最低水平,總費用控制得比較好。但招待費用年均5740.00元,在全鄉(xiāng)處中等水平,但結(jié)賬不夠及時,有坐支現(xiàn)象,待今后進一步加強管理。

四、本次審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1、財務(wù)制度不完善。財務(wù)管理制度與實際情況不適用、不配套,出現(xiàn)脫節(jié),缺乏資金收入,使用及效益措施,導(dǎo)致財務(wù)管理制度不夠完善,健全、規(guī)范,接受群眾監(jiān)督乏力。其表現(xiàn)為有些財務(wù)活動不視其內(nèi)容,只要有正式發(fā)票就可報賬,掩蓋了財務(wù)活動的真實性,增加了會計監(jiān)督的難度。

2、會計手續(xù)不健全。財務(wù)原始憑證不規(guī)范,無事由、無證明人簽字,有些款項付款后不及時取得原始憑證,僅憑腦子記憶,搞張不相應(yīng)的發(fā)票或自制憑證,報賬時相互簽字報銷。

3、財務(wù)收支無預(yù)算。資金收支無計劃,不能量入為出,往往是無錢借錢花,拆東墻補西墻,寅吃卯糧,結(jié)果是年終決算一片“紅”。

4、會計檔案不健全。村里沒有檔案室,會計檔案資料無法集中管理。現(xiàn)在僅存在鄉(xiāng)近年來鄉(xiāng)經(jīng)管站代理記賬的會計資料,以前年度的會計資料無法找到,沒有按照會計資料保存年限進行銷毀。

五、審計建議

1、加強領(lǐng)導(dǎo),強化法制意識。領(lǐng)導(dǎo)重視是抓好村級財務(wù)工作的關(guān)鍵,各級領(lǐng)導(dǎo)要進一步提高村級財務(wù)管理工作的認識,認真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,增強法制觀念。

2、完善制度,強化約束機制。嚴(yán)格按照今年鄉(xiāng)經(jīng)管站訂立的村級財務(wù)管理制度辦事,嚴(yán)格審核原始憑證的手續(xù)是否齊全(事由、經(jīng)手人、驗收人、審批人),內(nèi)容是否真實合法,做到賬款相符,賬賬相符,日清月結(jié),進一步完善預(yù)決算制度和資金使用效益審批制度,定期向群眾公布,接受群眾監(jiān)督。

3、工資福利,全鄉(xiāng)應(yīng)基本統(tǒng)一。村干部工資、補貼、福利要做到全鄉(xiāng)基本統(tǒng)一,做到有章可循,不隨意發(fā)放。

4、強化素質(zhì)、提高會計業(yè)務(wù)水平。建立村級會計培訓(xùn),獎懲機制,增強村級業(yè)務(wù)人員的責(zé)任感和緊迫感,不斷提高村級會計隊伍的整體素質(zhì)。

財務(wù)審計報告如何整改篇4

1開展村級換屆審計的必要性與客觀性

為了更好地做好村級組織換屆選舉工作,確保村級“兩委”班子建設(shè),提高村級自己服務(wù)、自己管理與自己發(fā)展能力,保障村集體資產(chǎn)的安全、完整,明確村級干部任職期間的經(jīng)濟責(zé)任,客觀、公正地評價村級干部任期內(nèi)的業(yè)績,通過對村干部任期和離任經(jīng)濟責(zé)任的審計:一是可以加強村級財務(wù)管理和農(nóng)村基層民主制度建設(shè)。規(guī)范農(nóng)村干部和財務(wù)人員行為,消除干群之間的誤解;二是有效地推動農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè),提高村干部的財經(jīng)法紀(jì)觀念。審計的目的在于讓廣大基層干部明確其財物使用范圍和權(quán)限,促進農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè),確保農(nóng)村的長治久安。

2存在的問題及原因分析

2.1集體資產(chǎn)資源流失嚴(yán)重。部分村及村干部財經(jīng)紀(jì)律松懈、法律意識淡薄,再加上村級“三資”管理臺賬管理不健全,底數(shù)不清,個人侵占村級集體資產(chǎn)的行為時有發(fā)生。有的挪用集體收入,有的平調(diào)、無償占用集體資產(chǎn)。集體資產(chǎn)雖然“共同共有”,但實質(zhì)是“人人有份,人人不問”的狀態(tài);

2.2現(xiàn)金管理較為混亂、坐收坐支現(xiàn)金、白條抵庫現(xiàn)象。個別村雖有報賬員,但形同虛設(shè),村干部多人經(jīng)手現(xiàn)金收支,導(dǎo)致結(jié)算不及時,白條抵庫,使用大額現(xiàn)金支付工程款等問題。

2.3取消村組招待費用制度執(zhí)行不徹底。雖然從中央到地方三令五申,嚴(yán)格強調(diào)中央“八項規(guī)定”,但部分村仍習(xí)慣了以前吃吃喝喝的生活方式,“客人來了陪著吃,沒有客人自己吃”,認為只要沒貪污受賄,吃點不算什么,搞上有政策下有對策的那一套,變相轉(zhuǎn)移村級招待費用。

2.4會計隊伍不穩(wěn)定,結(jié)賬記賬不及時,賬務(wù)處理不規(guī)范。部分村的財務(wù)人員,隨村級換屆變成“一朝君主一朝臣”的現(xiàn)象屢見不鮮,鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級主管部門在業(yè)務(wù)上也缺乏定期財務(wù)管理知識和財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和指導(dǎo),個別村級報賬員沒有經(jīng)過考核便無證上崗了。

2.5項目建設(shè)招投標(biāo)有應(yīng)招未招的現(xiàn)象,未按工程進度據(jù)實結(jié)算工程款。近幾年國家對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的投入增加,項目建設(shè)規(guī)模、投入也不斷增加。由于村干部換屆選舉難免出現(xiàn)人情世故,村主干當(dāng)選后利用手中權(quán)力,指定專人承包工程,或把整體工程拆開分段承包給對自己選舉有利的人員或親屬,并沒有按上級招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定進行公開招投標(biāo),工程結(jié)算出現(xiàn)超額支付工程款,有的工程未完工就已付清全部工程款。

2.6民主理財制度不健全,村務(wù)監(jiān)督委員會流于形式,財務(wù)公開不規(guī)范、公開難。各村都成立了村務(wù)監(jiān)督委員會,但真正發(fā)揮作用的不多,個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村財收支情況,未經(jīng)村務(wù)監(jiān)督委員會審核把關(guān);一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財務(wù)公開不夠及時、不規(guī)范,公開內(nèi)容不夠詳細。

3針對問題提出如下對策措施

3.1為了有效防止集體資產(chǎn)資源流失,必須抓緊抓好集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作,建立健全村級固定資產(chǎn)管理制度,采購固定資產(chǎn)時,必須做到據(jù)實相符,先入庫登記,后審批領(lǐng)用。拍賣固定資產(chǎn),發(fā)包集體資源時,必須召開村民代表大會,委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招標(biāo)辦公開競標(biāo)。對于借出和借入的資產(chǎn)要及時登記,并實行滾動式專人管理。

3.2建立健全村級財經(jīng)管理制度。重點是現(xiàn)金管理制度、財務(wù)人員崗位責(zé)任制度、財務(wù)監(jiān)督和審計制度等,使財務(wù)人員有章可循,有法可依,從而使村級財務(wù)工作規(guī)范化。要求各村指定一名報賬員,并經(jīng)上級業(yè)務(wù)部門培訓(xùn)考試合格后取得省農(nóng)業(yè)廳頒發(fā)的“農(nóng)村財會任用證”的人員,負責(zé)日常的所有財務(wù)收支活動,其他人不得插手和干預(yù)財務(wù)管理工作。

3.3嚴(yán)格執(zhí)行中央的八項規(guī)定的有關(guān)精神,實施村級零接待制度,對于不符合接待的費用一律不予以入賬,實行誰入賬誰負責(zé),絕不能搞上有政策下有對策那一套,變相轉(zhuǎn)移村級招待費用的現(xiàn)象。

3.4穩(wěn)定和加強財會人員隊伍建設(shè),縣、鄉(xiāng)兩級經(jīng)管部門加強對財務(wù)人員管理和培訓(xùn),不斷提高農(nóng)村財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政策水平,堅持村級財務(wù)人員持證上崗,積極推行村賬鄉(xiāng)(鎮(zhèn))委托代理制度。

3.5規(guī)范項目工程建設(shè)的管理程序,在所有工程承建上首先由村“兩委會”議定,還必須召開村民代表大會討論通過,然后委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招投標(biāo)辦,按正常程序進行招投標(biāo),做到每個工程有招標(biāo)書、工程預(yù)決算書、竣工驗收單、規(guī)范合同、正式票據(jù),根據(jù)工程的實際進度結(jié)算工程款等。

3.6完善村務(wù)監(jiān)督委員會的管理,定期不定期召開民主理財會議,開展民主理財活動,村集體發(fā)生各項財務(wù)收支活動,制定各項財務(wù)計劃以及重大的財務(wù)事項決策都必須履行民主程序,實行民主理財。第一,建立健全職責(zé)明確,分工具體的財務(wù)公開制度。各級要高度重視鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級會計委托代理中心建設(shè):一是配備必要的辦公設(shè)備,改善辦公條件;二是保障工作經(jīng)費,確保工作正常運轉(zhuǎn);三是加強培訓(xùn),不斷提高鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級會計委托代理中心工作人員的業(yè)務(wù)水平,建設(shè)一支為村民權(quán)益負責(zé)、為干部負責(zé)、嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的專業(yè)隊伍。第二,定期或不定期檢查財務(wù)公開、民主理財情況。繼續(xù)加強財務(wù)公開制度,各村委會要嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定要求,自覺地對村級財務(wù)進行公開。采用便于群眾理解和接受形式,定期如實地向群眾公布有關(guān)賬目,自覺接受群眾監(jiān)督。通過農(nóng)村換屆選舉財務(wù)審計,能及時發(fā)現(xiàn)并糾正農(nóng)村基層財務(wù)管理中存在的問題,促進農(nóng)村干部依法、依規(guī)、正確、全面貫徹落實好黨和國家在農(nóng)村的各項強農(nóng)惠政策;及時了解村財收支狀況,給群眾一個明白,還干部一個清白,有利于改善和密切黨群、干群關(guān)系,促進農(nóng)村社會穩(wěn)定;可以對農(nóng)村集體資金的使用提出合理化建議,使有限的集體資金用于急需資金的項目建設(shè)上,促進農(nóng)村各項工作步入一個良性發(fā)展的軌道上。

財務(wù)審計報告如何整改篇5

在繁忙的工作中,20__年不知不覺的帶著收獲悄然離我們而去,回顧這一年來的工作歷程,既忙碌又充實,看到我院的迅速發(fā)展,作為我院的職工,我們都由心的感到高興。

一、圓滿完成預(yù)算執(zhí)行情況審計

根據(jù)局里統(tǒng)一安排,我科今年完成了對__三個單位20__年年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計,并延伸審計了所屬單位13個。通過對被審計單位提出加強專項資金和預(yù)算內(nèi)外資金管理、提升資金使用效益、加強對專項資金監(jiān)管等建議,促進了被審單位進一步加強財務(wù)管理、規(guī)范財政性資金分配機制,重視專項基金的安全完整和保值增值。

二、精心準(zhǔn)備,較好地完成了__下達的專項審計調(diào)查任務(wù)

按照省審計廳的要求,我們科從今年x月x日至x月x日開展了為期一個月的全市民營及非國有控股企業(yè)20__年年度稅收征收管理的專項審計調(diào)查。調(diào)查開始前我們認真學(xué)習(xí)了省廳的調(diào)查實施方案,并對全市民營及非國有控股企業(yè)的狀態(tài)進行了審前調(diào)查,確定了不同行業(yè)不同規(guī)模、不同經(jīng)營模式的15戶企業(yè)進行審計調(diào)查。調(diào)查工作中我們堅持集中組織,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一調(diào)查形式、統(tǒng)一定性處理,同時堅持和市地稅部門溝通,取得地稅部門的支持和配合,使審計調(diào)查工作進展順利。

調(diào)查中我們主要發(fā)現(xiàn):一是部分企業(yè)納稅申報不準(zhǔn)確,存在少繳稅款的情況;二是稅法規(guī)定和行業(yè)制度相勃,稅款繳納和實際列支期限不相一致;三是部分企業(yè)所屬部門薪酬統(tǒng)一支付,個人所得稅無法計算清繳的問題。同時,分析了產(chǎn)生問題的原因,并提出了相應(yīng)的審計建議,被審計單位全部采納了審計建議,并落實整改了審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題。僅補繳稅款就近__萬元。

核算中心中心現(xiàn)有員工__名,有x個科室,主要負責(zé)對公司所有二級單位的財務(wù)核算,對公司的有償服務(wù)項目收費,可以說核算中心所有的業(yè)務(wù)活動都與錢有關(guān),所以在為公司履行好管理與服務(wù)職能的同時,建立健全經(jīng)濟本質(zhì)安全體系不僅是黨建和思想政治工作的切入點,也是黨建工作的目標(biāo)。為此,核算中心在過去的一年里重點開展了全面建立經(jīng)濟本質(zhì)安全防控體系,打造復(fù)合型財務(wù)團隊的建設(shè)工作。積極推進了“四二零雙百”工程,完善了制度與流程,建立了嚴(yán)格的考核辦法,核算中心結(jié)合自身實際組建了自己的檢查考核組嚴(yán)格考核,牢筑經(jīng)濟安全防控體系。其次以企業(yè)文化促管理。

三、集中精力,全力以赴完成了對20__年年度的資產(chǎn)、負債、損益審計

__集團是我市一家大型國有控股公司,國家大型一類企業(yè),公司現(xiàn)有分(子)公司x家,現(xiàn)有干部職工x萬余名,注冊資本x億元,年產(chǎn)值超百億元。面對如此繁重的審計任務(wù),且其下屬的__科創(chuàng)股份公司是我市唯一一家上市公司,審計任務(wù)相當(dāng)艱巨。

面對繁重的審計工作任務(wù),我們沒有叫苦叫難,而是精心謀劃,認真準(zhǔn)備,積極實施,并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意聘請了業(yè)務(wù)能力較強的審計人員,充實了審計力量。審計實施過程中我們精心組織,統(tǒng)籌安排,按期完成了審計任務(wù)。

在實施審計過程中,我們按照局領(lǐng)導(dǎo)的要求,把握審計圍繞和服務(wù)于經(jīng)濟建設(shè)的主旨,把幫、促企業(yè)強化管理、提升經(jīng)營決策能力作為審計的出發(fā)點和落腳點,要求審計人員在嚴(yán)格執(zhí)法的同時設(shè)身處地地從企業(yè)發(fā)展的大局上審視和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題。

經(jīng)過近五個月的努力,共查出企業(yè)存在的二十個方面八十多個問題,幫助企業(yè)摸清了資產(chǎn)、負債、損益的基本情況,并提出了六條合理化建議。審計工作取得了預(yù)期效果。

財務(wù)審計報告如何整改篇6

20__年馬上就要結(jié)束了,在過去的20__年中,我們公司做的一直很好,很好的頂住了金融危機的壓力,在經(jīng)濟最困難的一年里,我們公司還是取得了業(yè)績不小的進步,這就尤為可貴了,所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗,以便在來年中取得更好的進步。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團公司的實際情況,組織匯編了__集團的財務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成20__年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20__年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對12月31日的財務(wù)收支進行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的.安排和布置。

3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認真履行自己的工作職責(zé)。

二、財務(wù)方面的工作

1、增強財務(wù)服務(wù)意識,20__年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務(wù)管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負責(zé)”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負責(zé)集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的20__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

4、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細,自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,并實施強化經(jīng)濟責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

財務(wù)審計報告如何整改篇7

一、“審計整改年”活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,在大隊全體官兵的傾力配合下,審計整改工作取得了長足的發(fā)展,具體表現(xiàn)在以下三個方面:

(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作,充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能,切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”:由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變,改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點,確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來,我大隊財經(jīng)制度得到有效落實,經(jīng)濟活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理,經(jīng)濟活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進,涉案財物管理逐步規(guī)范,經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力,保障能力更加高效有力,從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生,為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務(wù)和保障。

(二)審計整改工作成效明顯。20__年支隊對我大隊20__年以來的財務(wù)開支情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元;固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際情況,我大隊仔細梳理,針對以上四項不同的問題,按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式,對已整改到位的問題進行再檢查再核實,現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建,到現(xiàn)在還未進行驗收決算,導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符,我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商,采取相應(yīng)的整改措施,爭取將所有問題逐步整改到位。

(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則,先后制定了《大隊財務(wù)管理辦法》、《財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。

(四)宣傳力度強,為確保審計整改年活動取得實效,為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性,我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議,及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求;并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間,大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動的新聞報道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計整改工作有待加強,整改工作手段不新。目前的工作開展,大多仍停留在以前的老方法,不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

(二)功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析,信息專報的針對性和建設(shè)性不強,整改措施過于粗糙,可操作性差,促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯,督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

(三)專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機會少,財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

三、認真落實整改提高的各項措施

(一)把握角色定位,樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機,用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神,重新審視和研判新形勢下的`財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點,安排項目計劃開支和開展工作,從機制、體制層面建言獻策,強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié),從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。

(二)開展作風(fēng)整頓,塑造文明高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計法實施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合,以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題,制定切實可行的整頓措施,堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

(三)搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn),培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求,加強財務(wù)人員培訓(xùn)。以“請進來教”為基本途徑,邀請專家,進行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),提高整體財務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式,將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專院校強化培訓(xùn),提高財務(wù)管理能力,培養(yǎng)財務(wù)管理“精兵”。

(四)加強廉政建設(shè),塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手,要求財務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己,用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度,探索實行項目質(zhì)量責(zé)任追究制,切實維護財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支情況。

財務(wù)審計報告如何整改篇8

在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)及大力支持下,在兄弟部門的大力協(xié)作下,面對激烈的市場競爭形勢,行政部緊緊圍繞管理、服務(wù)、培訓(xùn)人員、招聘等工作重點,注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用,為公司圓滿完成年度各項目標(biāo)任務(wù)作出了積極貢獻。現(xiàn)將20__年來的工作情況匯報如下:

為領(lǐng)導(dǎo)和員工創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境是行政部重要工作內(nèi)容之一。20__年來,行政部結(jié)合工作實際,認真履行工作職責(zé),加強與其他部門的協(xié)調(diào)與溝通,使行政部基礎(chǔ)管理工作基本實現(xiàn)了規(guī)范化,相關(guān)工作達到了優(yōu)質(zhì)、高效,為公司各項工作的開展創(chuàng)造了良好條件。

如:做到了公司各項規(guī)章制度的健全及執(zhí)行工作,完善了公司員工人事檔案、培訓(xùn)檔案、合同檔案、公章管理等工作,較好地完成了公司員工人事檔案的整理裝訂及移交工作,配合相關(guān)部門,及時做好公司員工的月考勤、年報表、年報表等統(tǒng)計工作。

行政部在接人待物、人事管理、優(yōu)化辦公環(huán)境、保證辦公秩序等方面做到了盡職盡責(zé),為公司樹立了良好形象,起到了窗口作用。

1、認真做好公司領(lǐng)導(dǎo)及行政部其他同事所應(yīng)及的工作。

2、工作中堅持以服務(wù)為宗旨,強化后勤人員素質(zhì),提高辦事效率。

后勤部是一個單位比較特殊的部門,員工很少,很多工作都是等著公司上級領(lǐng)導(dǎo)來安排。做好公司領(lǐng)導(dǎo)及行政部工作,對董事長及其他同事所應(yīng)的待遇及時解答及傳遞,保證公司領(lǐng)導(dǎo)及員工的正常辦公環(huán)境。

3、嚴(yán)肅辦公室紀(jì)律,配合公司領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格執(zhí)行公司公司各項規(guī)章制度。

4、完成公司各部門交辦的其他工作。

5、認真做好公司領(lǐng)導(dǎo)及行政部其他同事所應(yīng)及的工作。

6、嚴(yán)格按照公司采購計劃控制成本、費用,進行一次有效的采購。

7、在日常采購工作中,為節(jié)約采購成本,采取科學(xué)的方法。

8、在日常采購工作中,公司以原材料的價格或同等質(zhì)量比價格,為公司節(jié)約每一分錢。

9、為降低成本,通過尋找多方供方,做到詢價、比價、議價,從中選擇物美價廉的供方。

10、隨時關(guān)注市場變化,盡快制定采購預(yù)算。工作中合理的調(diào)整生產(chǎn)計劃,以保證采購的順利進行。

11、配合各部門做好原材料的發(fā)貨工作。工作中,采購一切以公司利益為重,想到最大利益為原則,嚴(yán)格按采購制度執(zhí)行,保證完成采購任務(wù)。堅持“以誠信作為工作和行為的基礎(chǔ),一個確保,一個不失”的原則。

12、公開公道,公開公正透明,實現(xiàn)公開招標(biāo)。采購部按項目部和施工單位上報的采購計劃公開招標(biāo),邀標(biāo)單位都在三家以上,有的多達十余家,并且邀標(biāo)談質(zhì)論價全過程總工辦、工程部、審計部、采購部都參與,增加陽光采購?fù)该鞫?,真正做到降低成本、保護公司利益。

13、圍繞控制成本、采購性價比的產(chǎn)品等方面開展工作。采購人員在充分了解市場信息的基礎(chǔ)上進行詢比價,注重溝通技巧和談判策略。

14、公開透明的按采購制度程序辦事。在采購前、采購中、采購后的各個環(huán)節(jié)中都主動接受財務(wù)及其他部門監(jiān)督。有問題第一時間反饋給上級領(lǐng)導(dǎo)。

15、圍繞控制成本、采購性價比的產(chǎn)品等方面開展工作。采購人員在充分了解市場信息的基礎(chǔ)上進行詢比價,注重溝通技巧和談判策略。

16、加強對供應(yīng)商的管理協(xié)調(diào)。合作過程中,采購人員必須公正嚴(yán)明,杜絕徇私舞弊。最終為公司選擇且具有戰(zhàn)略伙伴的供應(yīng)商。

17、逐步加強對材料、設(shè)備價格信息的管理。

18、提高部門工作員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任感。

19、逐步加強對設(shè)備及材料的價

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