報告適用于向上級機關匯報工作、反映情況,回復上級機關的詢問,還可以向上級機關提出建議。想知道如何寫出優(yōu)秀的財務報告工作嗎?這里為大家分享財務報告工作,快來學習吧!
一、嚴于律己,嚴格要求,遵章守紀,團結同志
自到公司上班以來,我能嚴格要求自己,每天按時上下班;同時我也能嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度,從不搞特殊,也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員,不管經(jīng)理還是工人,我都能與他們搞好團結,不搞無原則的糾紛,不利于團結的事不做,不利于團結的話不說。
二、盡職盡責履行好自己的工作職責
我在合肥辦事處主要從事財務工作,為此我從以下方面做了一些工作:
1、嚴格控制合肥辦事處現(xiàn)金支出。嚴格按公司發(fā)布的備用金管理辦法相關規(guī)定進行備用金的控制,對于不符合要求的發(fā)票、超出費用報銷范圍的費用或相關手續(xù)不完善的報銷憑證堅決不予報銷,將合肥辦事處發(fā)生的費用控制在預算范圍內。制定合肥辦事處備用金二次借款管理辦法,對二次借款進行嚴格控制,提醒借款員工按時歸還或沖銷借款。對發(fā)生的費用及成本及時寄回總部沖銷備用金,保證現(xiàn)金的正常周轉。
2、認真審核需支付第三方物流承運商的承運費。費用結算嚴格按合同規(guī)定價格和周期執(zhí)行,對所支付金額過大的費用認真審核,詢問相關人員原因,對不符合要求的發(fā)票要求承運商重新開據(jù)或者拒絕報銷。
3、按時結算。按時與美菱物流部及長虹銷售分公司核對配送費用,及時向總部申請開票,開票時嚴格匹配收入與成本,取得統(tǒng)一發(fā)票第一時間交美菱物流部結算費用。
4、正確計算工資薪酬。根據(jù)公司規(guī)定嚴格按照考勤記錄及加班情況正確計算員工工資,耐心準確地解釋員工對自己當月工資的各項疑問,對因我個人原因造成個別員工工資計算錯誤的情況,及時向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應,保證員工正當利益不受損。
5、及時向總部報送財務分析及經(jīng)營分析。根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務臺帳數(shù)據(jù)及時準確的填制財務分析表,監(jiān)督該月各項指標執(zhí)行情況,分析各項指標異常因素,制定下月預計目標;及時填制經(jīng)營分析,反應該月合肥辦事處經(jīng)營情況、財務狀況及存在的問題。
6、及時完成總部的其他要求。如及時完成對11年合肥辦事處收入預算的編制、及時配合完成11年公司財務決算工作,為公司的正常工作當好助手。
三、存在的問題
半年來,圍繞自身工作職責做了一定的努力,取得了一定的成效,但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距,主要是:自己來公司時間短,一些情況還不熟悉,尤其是對部分公司規(guī)定還沒有吃透,另外合肥辦事處正處于逐步走向制度完善的境況,相關業(yè)務流程對工作效率有一定影響,對這些問題,我將在今后的工作中認真加以學習,不斷提高自我,為公司發(fā)展竭盡所能。
最后,還想說三點:一是我的述職報告還不全面,有的具體的工作沒有談到,就今天我所談的,希望大家多提寶貴意見。二是我工作能順利的開展并取得較好的成績,首先要感謝我的前任外派財務經(jīng)理李靜及財務部對口會計薛春燕,她們對我的工作給予許多幫助和配合。同時,我還要感謝公司其他人員,沒有你們的支持和配合,就沒有我們今天的工作成績。三是希望大家在11年,能一如既往地支持配合我的工作,我將一如既往地與大家一道,為公司獲得更好的經(jīng)濟效益做出努力。
市政府辦公室:我委根據(jù)文件精神,從__月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、財務收支情況
在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告,財務工作自查報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效,工作報告《財務工作自查報告》。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。四、存在問題通過自查,我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
一、整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的__9號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述,我司20__年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求:
(一)各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構
做到崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務相互分離,相互制約;財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
(二)各公司應當根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定,責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度,對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。
(三)各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理,保證財務信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限;公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。
(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全
應當切實提高會計核算和財務信息披露水平,能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當?shù)臅嬚?,并在財務報表附注中詳細披露,不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務管理組織架構,明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務變化,及時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20__年12月份公司組織安排了"財務部門20__年度教育訓練計劃".
根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則,如:《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理,公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本,人員操作權限由信息部嚴格控制,職責分明。為適應公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預算模塊,采用用友軟件中的集團預算應用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理,從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預算與報銷的IT系統(tǒng),利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊,主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:
1.財務人員和機構設置基本情況
存在的問題:財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:"取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作"要求,公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果:未取得會計證人員將在20__年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取,12月參加財會電算化考試,預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2.會計核算基礎工作規(guī)范性情況
存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結果簽字確認。
整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責,完善各往來對賬手續(xù),從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月__號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結果:從20__年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況
存在問題:
(1)。出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;
(2)。部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。
整改措施:
(1)。明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;
(2)。監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復核,在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后,對銀行存款余額調節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關表檔遺漏。
整改結果:
(1)。出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2)。部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核,已整改由資金部負責人復核,并且簽名確認。
4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況
存在問題:公司財務制度體系建設不完善,相關制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。
整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準則,企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī),結合公司業(yè)務特點,完善相關財務管理制度,并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化,及時修訂更新相關制度。
整改結果:現(xiàn)已補充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂,進一步完善公司制度建設,并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查,財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施:發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核,報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批,最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果:公司制定發(fā)布《內部審計制度》,對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限,不斷提升財務、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于20__年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:
1.關于票據(jù)管理問題
存在問題:支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄,未有登記購買記錄。
整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內容,并遵照執(zhí)行。
2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢,后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3.關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題:存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度》,并且已遵照執(zhí)行。
整改結果:經(jīng)過整改公司在20__年12月31日前所有關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。
四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人
通過此次會計基礎工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系,建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,并進行了認真整改,進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度,加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運作的水平。
一晃20__年過了一半,這半年我國遭受了多種災難,透過災難,我們看到了中華民族強大的生命力和凝聚力,見證了崛起中的中國強勁的實力。作為一個中國人,一名共產(chǎn)黨員,我深受這種精神和力量的感染,備受鼓舞,珍惜生命、珍惜崗位、珍惜擁有的一切。關愛自己、關愛他人、關愛一切生命。干好本職工作,努力回報社會,這些就是我應該做的。以史為鑒,可以知興顯著,卻走得很踏實,也很開心。上半年,我主要做了以下幾個方面的工作:
一、努力學習,不斷提高素質。
書到用時方恨少,我越來越深刻地認識到知識的欠缺,只有抓緊一切可利用的時間努力學習,才能適應日趨激烈的競爭,勝任本職工作,否則,不進則退,終究要被環(huán)境所淘汰。加強理論學習,認真學習報告和新黨章及“”重要思想、理論。??匆恍小蠹埳嫌嘘P如何解放思想、如何關注民生、如何走道路,現(xiàn)實針對性和指導性的文章,使自己政治素養(yǎng)、黨性修養(yǎng)得到了提高,思想覺悟、宗旨觀念得到了更新,服務意識也增強了。結合實際,還認真學習財政系統(tǒng)“愛崗敬業(yè)模范、優(yōu)質服務標兵、勤儉理財能手”六位明星先進事跡,從而激發(fā)了工作熱情,增強了責任意識。同時,結合本職工作,不斷加強會計業(yè)務的學習,更新業(yè)務知識,使自己能實應崗位工作的需要,更好的為基層服務。學習增長知識、汲取營養(yǎng),還要在現(xiàn)實中多學多實踐,更重要的是要跟上時代,與時俱進,在日益競爭的形勢下,不落后、不被淘汰,使自己的綜合素質不斷得到提高,創(chuàng)新意識得到加強,財政干部形象明顯得到提升。
二、認真履責,做好本職工作。
我的主要工作是代管會計,還帶有經(jīng)費出納業(yè)務。實踐使我體會到,干好代管會計工作并不是一件容易的事情,他事關財政改革好壞,也是密切關系到農(nóng)村經(jīng)濟工作的重要。在工作中,一是不斷提高業(yè)務水平和辦事效率。帶的村賬多,而且業(yè)務量也大,既要熱情接待村來所辦事人員,每月報賬時又要認真復審票據(jù),做到原始票據(jù)合法合規(guī),數(shù)字準確無誤,并要按規(guī)定和要求及時算好賬、記好賬、報好表,提供信息,當好參謀。二是不斷提高服務質量。凡來所辦事的人員,屬自己工作范疇內,提供方便,熱情服務。有時碰到休息日或下班時能辦成的及時辦,無法辦的事,就耐心作解釋,避免出現(xiàn)誤解,影響關系。三是不斷增強提高責任意識。財會工作既要業(yè)務精,又要承擔風險責任,稍有不慎就會出現(xiàn)錯亂現(xiàn)象,對每筆發(fā)生會計業(yè)務事項,我都遵循“堅持原則、謹慎辦事”的工作要求,我經(jīng)手的賬目沒有出現(xiàn)錯亂情況,得到了村的好評。在經(jīng)辦財政所經(jīng)費出納業(yè)務中,嚴格按制度規(guī)定辦理,接辦合規(guī)票據(jù),及時入賬、報賬,從未亂報發(fā)票、挪用一分錢。履行了自己職責,強化了責任,完成了擔負的工作任務。四是不斷改進作風。我的工作是經(jīng)常與村打交道的,也是財政所一個窗口,為了樹立一個好的形象,我認真執(zhí)行所的各項規(guī)章制度,做到工作時間認真上崗,熱情接待前來辦事的人員。工作時間做到不遲到早退,有事必請假,上班不玩游戲也不打牌,單位有其他事,只要通知,做到及時到崗,搞好工作始終放在一切事情的首位。
三、時刻警醒,嚴格要求自己。
要做好任何一項工作,都要付出辛勤的勞動。在工作中,我努力從每一件事情上進行總結,不斷摸索,掌握方法,提高工作效率和工作質量,平時我能夠做到虛心向老同志學習,汲取他們的長處,反思自己不足。我認為無論是在工作中和生活中只要多想他人長處,多想自己不足,就能不斷的創(chuàng)新。只有尊重他人,就是尊重自己,不論上級、領導交辦的工作,還是同事、基層人員以及外來人員辦事,我時刻提醒自己,要誠懇待人,認真辦事,積極想辦法,無論大事小事,都要盡能力幫助。平時嚴格要求自己,從遵守工作、勞動紀律、團結同志、打掃衛(wèi)生等額外小事做起,樂于奉獻。搞好每項工作,不求有功、但求無過、積極熱情、坦誠相待。使自己的工作不斷創(chuàng)新發(fā)展。
總之,上半年是個忙碌而又充實的半年,雖然辛苦,但還是很開心,較好的完成了各項工作任務。然而,對照要求,自己仍存在不少差距,如:工作大膽創(chuàng)新不夠,主動性不很強,學習鉆進不足,言語表達較差。這些今后要加以改進,繼續(xù)努力,爭取下半年邁上新臺階。
新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn),會計核算、財務管理工作納入財務部。20__年x月份集團公司推出財務合同管理月,財務部被推向了陣地最前沿;20__年x月份集團公司實際預算管理,財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部,要求管理水平的不斷地提升,外部,稅務機關對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控,在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了。
在__年的工作中,財務部作為公司的綜合職能部門,在市局黨組的領導下,在省局辦公室的關心幫助和具體指導下,轉變思想觀念,強化服務意識,提高自身素質和工作質量,努力圍繞中心任務開展工作,較好地發(fā)揮了職能作用,為行業(yè)的發(fā)展做出了應有的貢獻。下面總結一下一年來的工作:
一、職能發(fā)展
過去的一年,財務部在職能管理上向前邁出了一大步。
1、建立了成本費用明細分類目錄,使成本費用核算、預算合同管理,有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。
2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整,制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。
3、修改完善了會計結算單,推出了會計憑證管理辦法,為加強內部管理做好前期工作。
4、設置了資金預算管理表式及辦法,為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金,鋪下了良好的基礎。
二、財務合同管理月總結
公司推出“財務、合同管理月活動”,說明公司領導對財務、合同管理工作的重視,同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。
為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性,財務總監(jiān)姚總親自給財務部員工作動員,會上針對財務人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感,看問題、做事情缺少前瞻性,進行了一一剖析,同時提出財務部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細也沒用,核算是基礎,管理是目的,所以,做好基礎工作的同時要提高管理意識,要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務的核算,在考慮核算要求的同時,還要考慮該項業(yè)務對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題,現(xiàn)在考慮不充分,以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置:
1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理,并對明細科目作簡要說明,目的,一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數(shù)據(jù)的內容。這項工作本月已完成,并經(jīng)姚總審核。目前進入貫徹實施階段。
2、配合目標責任制,對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整,目的,一是要符合財務管理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經(jīng)多次調整修改,建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證,并于明確,作為一定時期內相對穩(wěn)定的表式。
3、針對外地公司遠離集團公司,財務又獨立設立核算機構,為加強集團公司對外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性,提出了與駐外地公司財務工作聯(lián)系要求。__月份與寧波公司財務進行交流,將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。
4、對各公司進行一次內部審計,目的,是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了解,為今后財務管理做好基礎工作。
5、根據(jù)公司的要求對部門職責進行了修改,并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規(guī)范化,重新提出《財務工作要求》,要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出,目的是打好基礎。內部開展規(guī)范化工作,從會計核算到檔案管理,從小處著手,全面開展,逐步完善財務的管理工作。
6、會計知識的培訓,我們從三方面考慮培訓內容,一是《會計法》,要了解會計知識,首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎知識,非專業(yè)人員學習這方面知識的目的要明確,目的是為了看懂會計報表,為了能看懂報表,就要了解一些基礎的東西;三是如何看報表,這是會計知識培訓的重點。
經(jīng)過調研、溝通、設計,于20__年x月推出《成本費用明細分類目錄及說明》;于20__年x月推出《會計報表管理試行辦法》;20__年x月推出《會計憑證管理試行辦法》。
會計報表推出執(zhí)行x個月后,從會計報表格式設置上看,報表格式設置還是比較科學,能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異,這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表《經(jīng)營情況表》”和“會計報表《融資及融資成本情況表》”。
會計憑證使用涉及到每個公司和部門,下文后財務部進行電話通知,x月份實行逐步換新的辦法,x月份要求全面試行。試行一個月時間來看,主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題,我們組織各公司綜合管理人員進行交流,明確有關事項,解決設計上的不足。20__年x月月份,針對會計憑證管理試行情況,再一次征求各公司對報銷單據(jù)意見,根據(jù)大家的建議,對會計結算單據(jù)作進一步完善,并于20__年x月x日下發(fā)了有關規(guī)定。
經(jīng)過財務合同管理月活動,財務部的管理意識加強了,管理能力也得以提高,財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高。
三、職能管理
(一)核算工作
核算工作是本部門大量的基礎工作,資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。
(二)會計審核
會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟利益的關鍵,嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行,決不應個人面子而放松政策。如,親親家園項目地處余杭良諸,根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務機關提供的發(fā)票,否則建設單位不得在稅前列支,為此我們對工程發(fā)票的來源嚴格審核,并將此項規(guī)定傳達到項目公司,目前工程量大的施工單位均在當?shù)囟悇諜C關辦理相關手續(xù),并使用當?shù)囟悇諜C關提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理,我們在嚴格審核退回的同時,幫助他們聯(lián)系稅務機關如何開具工程發(fā)票的事宜,使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。
一年來,我們公司財務部雖然取得了一些成績,但距離上級要求、和兄弟單位的工作相比,在全面發(fā)展上,在爭先創(chuàng)優(yōu)上,都還存在一定差距。在今后的工作中,我們要認真履行財務部職責,開拓創(chuàng)新,把我們的工作提高到一個新的水平。新世紀,新形勢賦予了財務部新的歷史重任,財務部愿與行業(yè)內同行一起奮力拼搏,銳意進取,與時俱進,通過不懈的努力為財務部的建設和公司的發(fā)展增磚添瓦。
為進一步加強社會保險基金財務工作,完善管理制度,規(guī)范業(yè)務流程,不斷提高工作效率和服務質量,實現(xiàn)社會保險基金財務的規(guī)范化、信息化和專業(yè)化管理,依據(jù)省社保局《關于對社會保險基金財務工作實行目標管理的通知》精神及市社保中心有關通知要求,現(xiàn)將我區(qū)財務自查工作匯報如下。
一、領導重視
我處基金財務工作由一把手分管,所有保險基金收支實行嚴格財務管理制度,列入議事日程,定期分析研究社會保險基金財務工作,切實加強基金管理。在近年的審計中,沒有明顯的問題出現(xiàn)。
二、配備專門人員做好財務基礎工作
我處按照業(yè)務需要設置財務人員四人,配備的財務人員具有從業(yè)資格證。財務部門職責明確,參與單位重大經(jīng)濟活動的研究和決策,建立有基金財務工作的崗位責任制和考核獎懲制度,每年定期培訓財務人員,同時保持會計人員相對穩(wěn)定,各基金會計工作有序進行。
我處嚴格按照《社會保險基金會計制度》設置和使用會計科目,記賬憑證和原始憑證符合會計制度規(guī)定的內容和要求。社會保險基金分別按養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金和醫(yī)療保險基金等設置會計賬薄,單獨核算?;鸬氖罩Ч芾聿捎脤iT的財務軟件,沒有手工記賬情況,基金報表的編制和匯總全部采用計算機操作,及時按要求上報各類報表。各年度的會計憑證、會計賬薄、財務報告、財務計劃、會計報表等會計資料定期整理、立卷、歸檔、銷毀,并有專門人員管理。各險種基金財務印鑒由經(jīng)辦人員和財務負責人分開管理,財務專用章由專人管理,個人名章交由授權人員管理。財務專用票據(jù)、業(yè)務征繳票據(jù)的購買、保管、領用、繳回等建立嚴格的管理、登記、核對制度。
三、嚴格基金管理及使用
在基金管理方面,我們嚴格按照《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》等有關規(guī)定,實行預算管理,強化收支觀念,對預算調整有完整的報批手續(xù)及必要的說明,對社會保險費的征繳、社會保險待遇發(fā)放和基金運營管理等實行全方位、全過程的監(jiān)管。防止了基金收支管理中的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象的發(fā)生。
基金實行收支兩條線管理,開設有收入戶、支出戶和財政專戶,財政專戶、收入戶和支出戶在同一國有商業(yè)銀行開設,且只開設一個賬戶。所有收入及時納入收入戶存儲,按月上繳財政專戶,收入戶月末一般無余額。
在基金的收、支使用過程中,我們堅決杜絕減、免、讓、緩等行為,嚴格按規(guī)定辦事,在制度面前沒有人情關,確保社會保險費應收盡收,支付到位。嚴格落實“一支筆”制度,層層把關。嚴格審查領取、退保、繼承、一次性領取人員資格,隨時掌握享受待遇人員的變化情況,沒有自行提高待遇水平和擴大待遇領取范圍的現(xiàn)象發(fā)生?;鹬С鲎龅搅撕侠砗戏ǎ瑳]有擠占、挪用基金現(xiàn)象發(fā)生。
根據(jù)大會安排,我受大會委托,向大會報告學校一年來的財務工作情況,請予以審議。
學校財務工作,是學校各項工作的重要組成部分,它直接涉及到學校各項工作的正常運轉和教職工的切身利益。因此,我校財務工作始終堅持嚴謹、節(jié)約、規(guī)范的管理原則,在校領導直接領導下,將學校的有限資金進行合理安排。做到長安排,短打算。在使用經(jīng)費上,始終堅持服務于教學,有利于學校發(fā)展,堅持做好民主理財,杜絕貪污、挪用的不良現(xiàn)象發(fā)生。
下面我就依據(jù)年度決算數(shù)據(jù),向大會做如下幾點匯報:
一、收入情況
(一)財政撥款685600.00元:
1、教育事業(yè)撥款:418100.00元
2、其他經(jīng)費撥款:267500.00元(一補、排危)
二、支出情況:
合計829316.82元。接年9月前結余紅字366087.26元,年5月結余紅字509804.08元。
其中:辦公費58244.50元,印刷費3266.00元(月考卷印刷及教研室試卷),電費58806.86元,文體活動費4541.00元,會議費5749.00元,交通費21035.00元,差旅費2896.70元,維修費343460.56元,培訓費15994.70元,招待費18464.50元,專用材料費7386.00元,勞務費46320.00元,租賃費18500.00元,其他服務性支出:7152.00元(校方責任險及影視教育),助學金217500.00元(一補及縣政府資助)。
三、新增項目工程情況。
1、新增項目工程財政撥款371746.00元。具體項目:(1)、拆除舊房(2)、場地硬化。(3)、毛石擋土墻。(4)、操場圍墻、室外梯子。
四、財務分析
近年來在趙校長的帶領下,財務狀況得到了很好的改善,通過各方努力爭取上級支持,克服了重重困難,教學條件、教師住宿條件、學校的各種辦學環(huán)境得到了很大改善和提高。但是根據(jù)雙高雙普標準,差距還很大,必須投入大量資金改善辦學條件,資金缺口較大,總的形勢依然嚴竣。為了改善辦學條件,6月又將投入170多萬元的學生公寓樓開工建設,預計在年3月可投入使用,爭取移民局項目工程資金210000.00元,解決兩所學校師生飲水困難,爭取今年9月1日投入使用。
五、主要工作做法
嚴格執(zhí)行收費制度,禁止了違規(guī)收費。我們學校一年來嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的收費標準,沒有向學生多收亂收一分錢,多次經(jīng)上級有關部門檢查,均合格過關。
(一)酌情編制財務預算,合理安排經(jīng)費支出
為了保持學校正常運轉,不得不精打細算,每學期初,我們都要作好財經(jīng)開支計劃,突出重點,保證服務于教學,把有限的資金投入到有效的點子上,注重提高資金使用效益。
(二)嚴格財務制度,依法規(guī)范管理
加強財務管理制度,嚴格遵守財務紀律,提倡勤儉節(jié)約、杜絕浪費,我們進一步健全了物品采購審批、供應、發(fā)放、維護手續(xù),并做到了責任到人。所有維修,由學校校委會集體研究決定實施,工會監(jiān)督。
六、今后打算
我校目前經(jīng)濟仍然存在著較大的困難,赤字大。要想改變這個現(xiàn)狀必須繼續(xù)努力,認真總結經(jīng)驗、合理計劃、精心安排、開源節(jié)支、勤儉辦校。具體作法:
1、繼續(xù)爭取多方支持,擴大經(jīng)濟收入。
2、節(jié)約開支、合理計劃,尤其是壓縮招待費開支,旅差費開支和不必要的重復建設。
3、積極償還債務,降低經(jīng)費運行風險。
4、在政策許可的條件下,盡力為教職工多募福利。
5、為教師提高業(yè)務水平及教學能力,繼續(xù)在公用經(jīng)費預算總額的5%進行安排教師的培訓費用。
同志們,過去一年的財務工作在學校黨政的正確領導和統(tǒng)籌安排下,在全體教職工的大力支持協(xié)助下取得了較好的成績,目前雖仍存在著較大困難,但有我們的共同努力,就能克服困難,讓我們一起努力,為各項工作創(chuàng)造出更好的成績!