會計信息自查報告

| 云霞0

增強(qiáng)大局觀念,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),努力克服自己的消極情緒,提高工作質(zhì)量和效率,積極配合領(lǐng)導(dǎo)同事們把工作做得更好。下面小編帶來的會計信息自查報告,希望大家喜歡!

會計信息自查報告

會計信息自查報告精選篇1

根據(jù)《__縣財政局關(guān)于開展“會計管理年”活動實施方案》要求,我所組織專班,對照《湖北省會計管理工作量化考核測評表》,對我所會計工作進(jìn)行了全方位自查;

一、會計機(jī)構(gòu)和會計人員情況

我所嚴(yán)格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計機(jī)構(gòu),配備會計人員,對親屬或相關(guān)人員實行回避制度,所有會計人員都持有會計證。嚴(yán)格按要求設(shè)置了會計崗位,明確了每個會計崗位工作職責(zé),每個會計人員每年按規(guī)定完成繼續(xù)教育。會計人員離職時,由會計主管人員監(jiān)督辦理交接手續(xù)。

二、會計核算情況

我所按照會計制度依法設(shè)賬。認(rèn)真審核原始憑證,對填寫不完整,或填寫錯誤的原始憑證不與受理。按會計制度要求填制記賬憑證。賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬及更正錯誤的方法嚴(yán)格按會計制度執(zhí)行。按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目,并按制度規(guī)定的科目進(jìn)行核算。不隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)及收入、支出確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和方法,不虛列、多列或少列資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)和收入、支出,無偽造、變造會計賬簿和其他會計資料的現(xiàn)象。

三、會計信息情況

按規(guī)定格式編制會計報表,做到了會計報表合規(guī)合法。及時按要求上報會計報表。

四、檔案管理情況

對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料按規(guī)定定期收集、整理、立卷、歸檔。

會計信息自查報告精選篇2

根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“基礎(chǔ)會計工作標(biāo)準(zhǔn)年”活動的通知》(新蔡慧[20 x x]13號)和《關(guān)于開展基礎(chǔ)會計工作檢查的通知》(新蔡慧[20 x x]14號)的要求,為做好我局基礎(chǔ)財務(wù)會計工作的自查自糾整改工作, 根據(jù)《會計法》、《基礎(chǔ)會計工作規(guī)范》、《基礎(chǔ)會計工作規(guī)范管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī),我局近年來對基礎(chǔ)會計工作進(jìn)行了自查?,F(xiàn)將自查情況報告如下:

一、基礎(chǔ)會計工作

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》及相關(guān)法律法規(guī),設(shè)立會計機(jī)構(gòu),配備專職會計人員開展會計工作?,F(xiàn)有財務(wù)總監(jiān)、會計和出納。所有會計人員均持有《會計從業(yè)資格證書》,能夠嚴(yán)格按照《會計法》的要求認(rèn)真履行職責(zé),無違法違紀(jì)行為。(不作為問題自查報告)

二、會計工作

嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》和《行政單位會計制度》,根據(jù)實際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算。銀行賬戶數(shù)量和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,依法建立會計賬簿,正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法和審核程序;會計憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求和更正錯誤憑證的方法符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置、啟用和登記會計賬簿,核對會計賬簿。糾正錯誤的方法符合規(guī)定,使賬目與憑證、賬目和賬目一致。根據(jù)登記核實的會計賬簿和記錄等相關(guān)資料,編制會計報表,定期報送上級財政部門,數(shù)字真實,計算準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,簽字蓋章手續(xù)齊全。

三.會計檔案管理

嚴(yán)格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料,并定期組織歸檔。會計電算化數(shù)據(jù)應(yīng)按照工作規(guī)定,以紙質(zhì)文件形式保存和打印出來,并以電子文件形式進(jìn)行備份。以上均有專人負(fù)責(zé)會計檔案并妥善保管。會計檔案的讀取和銷毀程序嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會計管理體系建設(shè)監(jiān)管

衛(wèi)輝市規(guī)劃局一貫重視單位內(nèi)部管理制度的建設(shè)和監(jiān)督,旨在加強(qiáng)財務(wù)管理,強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督,增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的意識。為了保證會計工作規(guī)范有序地進(jìn)行,近年來,加強(qiáng)財務(wù)會計管理的制度和規(guī)定相繼制定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計人員職責(zé)》等工作規(guī)定,明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制,建立了人員崗位責(zé)任制,并實施了會計核算。會計程序制度,會計工作自查報告,會計工作自查報告。內(nèi)部控制和審計系統(tǒng)。原始記錄管理系統(tǒng)。財產(chǎn)檢查制度和其他內(nèi)部控制制度以及會計管理和監(jiān)督制度。而且各種資金的管理和資金收支的審批都有明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)會計管理的監(jiān)督。

五.現(xiàn)有問題和未來計劃

一是新形勢下基礎(chǔ)會計工作各項管理制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善。

二是會計工作缺乏創(chuàng)新性、準(zhǔn)確性和深度,按部就班。

第三,財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

針對以上問題,我局將及時糾正。在措施上,不僅要注重制度建設(shè)和財會人員、出納人員的素質(zhì)建設(shè),還要注重各項管理制度的落實。

會計信息自查報告精選篇3

我單位財務(wù)會計管理工作,總的來說管理還是較好的,在以后工作中,我們將加大管理力度,切實搞好財務(wù)會計管理工作。

為切實履行財政監(jiān)督職責(zé),穩(wěn)步推進(jìn)財政監(jiān)督檢查工作,我單位對本單位會計信息質(zhì)量、部門預(yù)算、“小金庫”專項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

(一)會計基礎(chǔ)工作情況檢查

1、會計人員從業(yè)資格情況:會計人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓(xùn),有從業(yè)資格證。

2、單位銀行賬戶開設(shè)情況:開設(shè)零余額賬戶,集中支付賬戶。

3、會計科目和會計賬簿設(shè)置比較合理、完備,會計賬簿、財務(wù)報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實。

4、會計往來科目、會計結(jié)余科目真實,單位未存在將收支計入往來賬核算問題。

5、財務(wù)報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報銷。

6、原始發(fā)票、收據(jù)使用情況:沒有使用發(fā)票和收據(jù)的情況。

7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。

8、財務(wù)會計檔案及時整理歸檔放入檔案柜進(jìn)行保管。

9、單位建有財務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度。

10、單位資產(chǎn)管理情況:我單位對固定資產(chǎn)已進(jìn)行登記造冊并定期進(jìn)行清查。

(二)治理“小金庫”情況

單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算,無“小金庫”。

從財務(wù)會計管理自查情況看來,我單位財務(wù)會計管理工作,總的來說管理還是較好的,在以后工作中,我們將加大管理力度,切實搞好財務(wù)會計管理工作。

我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

一、財務(wù)收支情況

在財務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

會計信息自查報告精選篇4

__財政局:

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財政局《關(guān)于開展度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況,對本單位的財務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行,20__年5月5日收到__財政局通知后,醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。

二、自查時間

20__年5月5日至5月15日。

三、自查方式

自查小組成員參照財政局《關(guān)于開展度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。

四、自查結(jié)果

按照州財政局《關(guān)于開展度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對本單位年度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查,對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

(一)財務(wù)收支和財務(wù)管理方面

1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票報銷獲取費(fèi)用。

2、嚴(yán)格專項資金管理,做到專款專用,無截留、擠占和挪用的行為。

3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。

6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。

7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

(二)會計核算和會計報告方面

我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設(shè)小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進(jìn)行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時及時入賬,做到日清月結(jié);由專人負(fù)責(zé)編制會計報表,財務(wù)報告符合要求,做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。

(三)內(nèi)部控制和檔案管理方面

財務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會計檔案的保管由專人保管,有專門的會計檔案柜,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。

(四)單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《__醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下四點(diǎn)要求:

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

4.確賬務(wù)處理程序,根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定,確定單位會計科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍;確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求,確保會計核算準(zhǔn)確無誤。

(五)固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購臵時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

(六)存在問題

通過自查,醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

__醫(yī)院

20__年X月X日

會計信息自查報告精選篇5

基礎(chǔ)會計工作自查示范報告(三)根據(jù)《縣財政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的通知》要求,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,按照基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求,組織專門小組對全系統(tǒng)基礎(chǔ)財務(wù)會計工作進(jìn)行了全面自查,進(jìn)一步提高了財務(wù)會計工作的規(guī)范化運(yùn)作水平?,F(xiàn)將自查情況報告如下:

第一,高度重視,全面做好工作安排。

《縣財政局關(guān)于開展全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,專門召開了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議,對這項工作進(jìn)行了專項部署,要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),指定專人認(rèn)真開展創(chuàng)新工作。同時,組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基本工作準(zhǔn)則》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。,使各級領(lǐng)導(dǎo)和會計人員進(jìn)一步增強(qiáng)對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)識,高度重視,積極參與自查整改,切實做好全系統(tǒng)財務(wù)管理工作,共同推進(jìn)全系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長,財務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會計工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財務(wù)股具體承擔(dān)這項工作,并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會計基礎(chǔ)的切實可行的實施方案,明確了工作任務(wù)和目標(biāo),為建立取得實效奠定了基礎(chǔ)。

二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn),工作扎實開展。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《基本會計工作準(zhǔn)則》、《基本會計工作規(guī)范考核準(zhǔn)則》等文件要求,我局及其所屬單位從會計機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計人員聘任、會計核算、會計監(jiān)督、會計電算化制度及實施等方面,認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行了全面細(xì)致的自查。:

1、各單位可以依法設(shè)立會計機(jī)構(gòu),配備會計人員,并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財務(wù)人員。會計中心負(fù)責(zé)一個聯(lián)絡(luò)員的報銷,會計中心不負(fù)責(zé)會計和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財務(wù)。出納和會計分工明確,責(zé)任明確。財務(wù)人員變動轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。

2.各單位可以依法建帳,嚴(yán)格按照《會計法》、《會計工作基本準(zhǔn)則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會計科目,開展會計工作,準(zhǔn)確運(yùn)用會計政策。

3.原始憑證格式正確,內(nèi)容完整,要素齊全,填制方法和審核程序符合會計制度要求;會計憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計制度的要求,由責(zé)任人簽字,字跡清楚,裝訂整齊。

4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬、參考賬戶,并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰,要素齊全,摘要清晰,結(jié)賬和糾錯方法符合會計制度的規(guī)定??梢员WC賬證、賬、賬相符,現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記,余額結(jié)清,銀行存款、銀行對賬單及時核對。

5.財務(wù)人員能夠按時按規(guī)定編制財務(wù)報表,數(shù)字真實,計算準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,說明清楚,報送及時。

6.會計檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料,妥善保管,及時登記會計檔案的閱讀和復(fù)制,并按照規(guī)定程序銷毀會計檔案。

7.各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立,內(nèi)部審計制度健全,會計和出納分工,印章負(fù)責(zé),財產(chǎn)檢查按時按要求進(jìn)行,財產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。

8.內(nèi)部會計制度健全,執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求,資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。

9.建立會計電算化的各項管理制度,配備會計專用計算機(jī),按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼,打印裝訂賬簿憑證,會計電算化工作符合規(guī)范要求。

三是查漏補(bǔ)缺,確保自查的有效性

經(jīng)過自查,我系統(tǒng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作總體情況良好,各單位都能嚴(yán)格遵守《會計法》,會計基礎(chǔ)工作相對規(guī)范。但是,與會計基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比,仍然存在一定差距,主要包括以下不足和問題:

1。有些單位的會計人員沒有會計從業(yè)資格證書。

2.個別記賬憑證空行未取消。

3.內(nèi)部會計制度需要進(jìn)一步完善。

4.金融人員的`業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,我們堅持標(biāo)本兼治的原則,采取有效措施,根據(jù)整改的實際責(zé)任,逐一認(rèn)真整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證書培訓(xùn)考試,爭取全系統(tǒng)財務(wù)人員持證上崗;二是會計憑證空行不按規(guī)定注銷的,要逐一整改完善,確保每張會計憑證符合要求。三是召開財務(wù)人員培訓(xùn)會議,加強(qiáng)財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn),提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力,全面提高會計隊伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步完善內(nèi)部會計制度,建立基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制,進(jìn)一步提高全系統(tǒng)財務(wù)工作的整體水平。

會計信息自查報告精選篇6

廣東盛潤集團(tuán)股份有限公司關(guān)于規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的自查和整改報告

根據(jù)深證局發(fā)【20__】109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》規(guī)定,廣東盛潤集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“公司或我公司”)對公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查和整改提高,進(jìn)一步提升了公司規(guī)范運(yùn)作水平,現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及整改情況等報告如下:

一、專項自查工作的組織及開展情況

1、組織情況:本次專項活動我公司予以高度重視,成立了自查小組。由董事長兼總經(jīng)理王建宇擔(dān)任組長全面負(fù)責(zé)本次專項自查工作,財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)具體實施。自查小組成員主要為財務(wù)部門工作人員,審計委員會負(fù)責(zé)指導(dǎo)和檢查。由財務(wù)總監(jiān)制定財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案,對專項活動的人員、時間、工作內(nèi)容和方式等做出安排,經(jīng)審計委員會審議通過后實施。

2、專項活動開展情況:本次專項活動分為全面自查和整改提高兩個階段。我公司安排4月30日前開展自查準(zhǔn)備工作,公司審計委員會進(jìn)行指導(dǎo);董事長帶領(lǐng)財務(wù)部全體人員認(rèn)真學(xué)習(xí)局里《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)1

范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》、《關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>的通知》、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》等文件;5月25日前按照《關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》項目要求,公司對財務(wù)會計基礎(chǔ)情況實施全面自查工作,發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施,形成自查報告初稿;5月31日,公司審計委員會審核通過自查報告并提交董事會審議,同日董事會審議通過自查報告,6月1日向深圳證監(jiān)局報送經(jīng)審計委員會和董事會審議通過的公司專項自查活動報告。

二、自查的項目內(nèi)容與工作情況:

我公司這次自查活動內(nèi)容涵蓋《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》全部項目,逐項對照深證局發(fā)

【20__】45號《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》進(jìn)行自查。自查突出重點(diǎn):會計人員管理和履職情況;財務(wù)會計管理制度的制定和執(zhí)行是否存在問題;財務(wù)信息系統(tǒng)使用和管理是否存在問題;會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面是否存在問題等。

(一)、公司財務(wù)管理組織架構(gòu)方面:

1、公司建立了完整的財務(wù)管理組織架構(gòu),制定了各個崗位的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約,符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。 2

2、財務(wù)部制定了各個崗位的任職條件和考核標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)有財務(wù)會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。

3、現(xiàn)有財務(wù)人員均是專職人員,沒有兼職的情況。會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員同公司主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親屬關(guān)系。財務(wù)部出納和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員沒有親屬關(guān)系。

4、財務(wù)人員定期不定期參加專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)安排的專業(yè)培訓(xùn)或研討會,同時還根據(jù)工作需要,統(tǒng)一安排員工參加其他專業(yè)機(jī)構(gòu)舉辦的專業(yè)培訓(xùn)以及會計人員培訓(xùn)。

(二)、財務(wù)管理和會計核算制度方面:

1、財務(wù)審批流程是由財務(wù)人員擬定,財務(wù)經(jīng)理和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人確認(rèn),最后經(jīng)總經(jīng)理審議批準(zhǔn),頒布實施。

2、公司制定了重大會計差錯追究制度,對造成會計報告產(chǎn)生重大差錯,追究相關(guān)人員的責(zé)任,并做相應(yīng)的處罰。

3、公司制定了有關(guān)人員的崗位責(zé)任制度,其中包括了財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人的管理制度。

(三)、財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理方面:

1、公司財務(wù)信息系統(tǒng)符合獨(dú)立性的要求,控股股東、實際控制人均沒有查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限。

2、系統(tǒng)生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表均符合《會計法》及會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求;能夠查詢總分類賬、明細(xì)賬的時間、憑證號、摘要、金額等信息;打印的憑證和賬簿有連續(xù)編號;憑證的編制和審核由不同的人員擔(dān)任。

(四)、會計核算方面:

1、會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法。

2、公司有制定會計檔案保管制度,指定專人保管會計檔案,設(shè)置專門的會計檔案室,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。調(diào)閱會計檔案需登記,移交、銷毀會計檔案需辦理相關(guān)手續(xù)。

3、公司由專人負(fù)責(zé)編制會計報告,能獨(dú)立編制合并財務(wù)報表和報表附注;財務(wù)報告符合要求,做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。報告簽字完整,加蓋公章。

4、公司已根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身經(jīng)營特點(diǎn),制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細(xì)披露。

(五)、財務(wù)管理制度方面:

我公司建立了財務(wù)會計相關(guān)制度:管理費(fèi)用開支管理辦法、現(xiàn)金管理制度、固定資產(chǎn)管理規(guī)定、會計內(nèi)部審計規(guī)定、財務(wù)印章管理制度、會計電算化工作標(biāo)準(zhǔn)、借款及對外擔(dān)保管理辦法等等。

但現(xiàn)有財務(wù)會計管理制度中,絕大部分是在十多年前制定,最近一次修訂時間距今也在八年以上,這期間公司外部環(huán)境和經(jīng)營狀況發(fā)生了很大變化,加之公司高管及財務(wù)主管人員變動頻繁。因此,部分財務(wù)會計管理制度中的一些條款沒有結(jié)合環(huán)境和經(jīng)營情況的變化進(jìn)行適當(dāng)?shù)?、及時的調(diào)整和修訂。此項問題已經(jīng)在20__年10月31日前完成整改。

三、整改情況:

公司就本次會計基礎(chǔ)工作專項自查活動中所發(fā)現(xiàn)的問題結(jié)合公司已經(jīng)進(jìn)入破產(chǎn)重整程序,在管理人監(jiān)管之下自行管理日常業(yè)務(wù)的實際情況進(jìn)行整改。

1、公司對以前所制定的財務(wù)會計及其相關(guān)的制度規(guī)定進(jìn)了梳理。在適合本公司目前的情況下繼續(xù)延用或者根據(jù)公司實際情況參照應(yīng)用。例如:

(1)、公司本部管理費(fèi)用開支管理辦法

(2)、公司財務(wù)印章管理制度

(3)、公司財務(wù)部長重大事項報告制度

(4)、公司固定資產(chǎn)管理辦法

(5)、稅務(wù)管理辦法

(6)、會計檔案管理辦法

(7)、會計電算化工作標(biāo)準(zhǔn)

(8)、公司制定的回避制度

2、公司還根據(jù)以前制度修訂了部分制度與職責(zé)

(1)、《公司財務(wù)部職責(zé)》

(2)、《公司財務(wù)部崗位職責(zé)》

(3)、《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》

(4)、《關(guān)于大股東及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金管理制度》

3、按照深圳中院裁定要求,我公司在破產(chǎn)重整期間的營業(yè)事務(wù)受管理人的監(jiān)督。在管理人的監(jiān)督管理下,我公司根據(jù)深圳中院確定的《盛潤股份重整案件管理人與債務(wù)人主要職責(zé)》,又重新制訂了適用公司現(xiàn)狀的

(1)、《廣東盛潤股份股份有限公司重整期間自行管理財產(chǎn)和經(jīng)營事務(wù)之財務(wù)費(fèi)用管理辦法》。

(2)、根據(jù)管理人制定的《財務(wù)收支管理制度》,與管理人達(dá)成例會制度與重大財務(wù)活動匯報制度。

通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系,進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。

特此報告。

廣東盛潤集團(tuán)股份有限公司

二〇_________年十月三十一日

會計信息自查報告精選篇7

按照《陜西省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作考核實施辦法》的細(xì)則要求,我__信用社成立了以主任為組長,副主任、座>班主任和分社主任為成員的考核小組,對全社共計6個總分網(wǎng)點(diǎn)的會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查,并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評打分,對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處,制定糾改措施,落實責(zé)任,限期改正?,F(xiàn)將我社會計基礎(chǔ)工作自查>情況報告如下:

一、會計機(jī)構(gòu)和會計管理方面:

我社能認(rèn)真執(zhí)行國家金融方針政策,服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營過程中,能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員,建全崗位監(jiān)督機(jī)制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術(shù)資格,從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查;會計資料數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整;會計人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度,移交清冊,資料完整、齊備。

二、會計核算方面:

會計出納人員能認(rèn)真遵守《農(nóng)村信用社會計基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》,營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度,能遵守《信用社計算機(jī)操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查:我社會計帳簿記載較為規(guī)范,會計憑證、會計科目使用正確,利息計算基本無誤,全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī),憑證要素較為齊全,檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務(wù)管理到了“六相符”的要求;會計人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、上報會計、信貸報表,所有報表數(shù)據(jù)反映真實;遵守會計權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則,做到季末、年終搞好成本核算,如實準(zhǔn)確計提各項費(fèi)用,客觀真實反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前,會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理,內(nèi)外帳務(wù)全面進(jìn)行了核對、年終經(jīng)營狀況反映真實。

對有價單證能視同現(xiàn)金進(jìn)行管理,貸款抵押物品定期進(jìn)行盤點(diǎn),帳實相符。重要空白憑證堅持了購進(jìn)入帳,領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實數(shù)量相符。

三、出納管理方面:

出納人員能夠按照國家金融法令,農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例等,組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作,嚴(yán)格庫存限額,及時調(diào)劑和上解現(xiàn)金;能夠自覺加強(qiáng)柜面監(jiān)督,嚴(yán)格審查憑證要素,做好反假工作,準(zhǔn)確及時編制各種現(xiàn)金報表以及上報等;能規(guī)范整點(diǎn)票幣,加強(qiáng)出納庫存管理,堅持“四雙”制度;能夠不斷增強(qiáng)防范意識,落實“三防一?!?,出納人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案,熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械,時刻保持清醒的意思,確保信用社的人、財、物安全。同時,內(nèi)勤主任堅持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫制度。

四、內(nèi)部管理制度方面:

我社在經(jīng)營過程中,服從上級各職能部門的領(lǐng)導(dǎo),嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯(lián)社負(fù)全責(zé),內(nèi)部會計工作由座班主任負(fù)責(zé)的內(nèi)控機(jī)制。針對我社的實際情況,按照上級部門的管理要求,建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度,層層落實責(zé)任,加強(qiáng)內(nèi)部管理。

五、存在的問題和不足:

一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善,會計有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面,且有的登記簿記載不規(guī)范,無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強(qiáng),管理制度落實不深入,有漏洞。三是會計工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺。按部就班工作,缺乏積極主動性,有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項管理制度的落實,通過我們的努力,力爭將20__年的會計基礎(chǔ)工作水平邁上一個新的臺階。

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